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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
因?yàn)檠邪l(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的關(guān)系，退回23年所得稅費(fèi)用，分錄應(yīng)該怎么做
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你好！
退稅會(huì)計(jì)分錄
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:以前年度損益調(diào)整
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
實(shí)際收到退回的稅款時(shí)：
借:銀行存款
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
06/26 08:17
宋生老師 
06/26 08:20
你好！是的。是增加利潤(rùn)。你退稅就相當(dāng)于增加了利潤(rùn)
宋生老師
06/26 08:28
你好！你這個(gè)不是退稅嗎？
宋生老師
06/26 08:54
你好！你加計(jì)扣除，不需要單獨(dú)做分錄
宋生老師
06/26 08:59
您好！不用客氣的了
宋生老師
06/26 11:42
你好對(duì)的，如果是屬于23年的話(huà)是可以。
宋生老師
06/26 11:57
你好！是的，就是這樣了
宋生老師
06/26 13:37
你好！到年末再轉(zhuǎn)就行了
宋生老師
06/26 13:46
你好，正規(guī)的做法是以前年度損益調(diào)整。
宋生老師
06/26 13:56
你好！是的。你做那3步就行了。
未分配利潤(rùn)也已經(jīng)在第二部了
84784977 
06/26 08:20
直接借稅費(fèi)貸未分配利潤(rùn)可以嗎，等于增加利潤(rùn)了？
84784977
06/26 08:27
那增加了去年的利潤(rùn)不用補(bǔ)交稅嗎
84784977
06/26 08:54
對(duì)的，那我直接借銀行貸應(yīng)交稅費(fèi)不可以是嗎？那研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除的分錄要不要做？
84784977
06/26 08:58
好的，謝謝
84784977
06/26 11:40
老師，如果2023年我們也要調(diào)整審計(jì)報(bào)告，可否直接在2023年沖減所得稅費(fèi)用呢
84784977
06/26 11:52
所以如果在23入就沖所得稅費(fèi)用，在24年入就增加未分配利潤(rùn)是嗎
84784977
06/26 12:23
那如果在24年6月入帳，也要轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)嗎？還是24年年末的時(shí)候再轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)？
84784977
06/26 13:43
即24年入23的退的所得稅，先入以前年度損益是吧？我想著直接入未分配利潤(rùn)
84784977
06/26 13:54
我們是6月收到的退稅，那么應(yīng)該是做第一次你發(fā)的那三步嗎？因?yàn)槟阏f(shuō)最后才結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn)…
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