問題已解決
老師,您好!我公司目前使用往來科目為應(yīng)付賬款和應(yīng)收賬款,但大多數(shù)貨款為預(yù)付出去的,這樣就導(dǎo)致了我的應(yīng)付賬款余額為負(fù)數(shù),這種情況需要調(diào)整科目到預(yù)付嗎?看上去報表不太好看,但都是真實的。
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速問速答您好,不在調(diào)整哦,是做負(fù)債表時要重分類,我們的賬都是對的
資產(chǎn)負(fù)債表中可能存在重分類的科目有:應(yīng)收賬款與預(yù)收賬款;應(yīng)付賬款與預(yù)付賬款;其他應(yīng)收款與其他應(yīng)付款
“應(yīng)收賬款”=應(yīng)收賬款所屬明細(xì)科目的借方余額合計數(shù)+預(yù)收賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計數(shù)一計提的相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備計算填列;
“預(yù)收款項”=應(yīng)收賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計數(shù)+預(yù)收賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計數(shù)計算填列;
“應(yīng)付賬款”=應(yīng)付賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計數(shù)+預(yù)付賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計數(shù)計算填列;
“預(yù)付款項”=根據(jù)應(yīng)付賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計數(shù)+預(yù)付賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計數(shù)計算填列;
“其他應(yīng)收款”=根據(jù)其他應(yīng)收款明細(xì)科目借方余額合計數(shù)+其他應(yīng)付款明細(xì)科目借方余額合計數(shù)一計提的相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備計算填列;
“其他應(yīng)付款”=根據(jù)其他應(yīng)收款明細(xì)科目貸方余額合計數(shù)+其他應(yīng)付款明細(xì)科目貸方余額合計數(shù)計算填列。
比如
應(yīng)收賬款科目借方余額100,明細(xì)是 應(yīng)收賬款-A 借方余額 120,應(yīng)收賬款-B 貸方余額 20
應(yīng)付賬款科目貸方余額200,明細(xì)是 應(yīng)付賬款-C 貸方余額 250,應(yīng)付賬款-D 借方余額 50
報表列示 應(yīng)收 120 預(yù)收 20 應(yīng)付 250 預(yù)付 50
06/25 19:09
84785014
06/25 19:12
好的,謝謝老師!
廖君老師
06/25 19:12
?親愛的朋友,您太客氣了, 祝您工作順利,生活順意~? ?
?? ? ?希望能幫助到您, 感謝善良好心的您給我一個五星好評~
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