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請問公司代員工承擔的個稅完整的分錄怎么寫？
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?您好，1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等） ?
貸：應付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
06/25 11:47
84784979 
06/25 12:04
不是應該要轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出嗎？我直接在繳納的時候做借營業(yè)外支出個稅，貸銀行存款行嗎？
樸老師 
06/25 12:07
不是的
我給你的分錄是正確的
個稅是自己承擔的
84784979
06/25 12:17
老師，我問的是個稅公司承擔的完整分錄
樸老師
06/25 12:20
計提工資的時候多計提個稅金額就可以
比如說工資六千，個稅20
你計提6020就可以
84784979
06/25 12:26
那我個稅系統(tǒng)工資就要給他多申報了吧？那金額又多出了一點點……
樸老師
06/25 12:28
你可以按6023計提
這樣就可以
這樣可以稅前扣除
如果不想這樣
那就交個稅直接計入營業(yè)外支出
84784979
06/25 12:31
發(fā)生的時候直接借營業(yè)外支出，貸銀行存款嗎？還需要其他分錄嗎
樸老師
06/25 12:33
不是的
借營業(yè)外支出
貸應交稅費個稅
借應交稅費個稅
貸銀行存款
84784979
06/25 12:58
謝謝老師～
樸老師
06/25 12:58
同學你好
滿意請給五星好評，謝謝
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