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實(shí)務(wù)
問題已解決
個(gè)體戶第一季度定期定額 第二季度查賬征收 從第二季度開始建賬 那也就是第二季度期初數(shù)都算作零 不管第一季度的賬了
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你好，需要的，因?yàn)槟銈兯闶杖氤杀径际菑牡谝患径乳_始。第一季度有業(yè)務(wù)嗎？
06/25 10:03
84784995 
06/25 10:06
那以前都是稅務(wù)局那邊自動(dòng)申報(bào)了 那第一季度咋做賬呢 也像查賬征收這樣做賬 那從第一季度開始做賬期初數(shù)算從零開始做嗎
郭老師 
06/25 10:07
你好，你之前有業(yè)務(wù)的建議不要這么做的，可以盤點(diǎn)現(xiàn)有的余額來做期初，然后利潤(rùn)表需要考慮第一季度的收入成本費(fèi)用。
84784995
06/25 10:14
第一季度是有業(yè)務(wù)的 那第一季度如果按照收入成本入賬到時(shí)候就會(huì)有利潤(rùn)
本來第一季度不需要交稅 結(jié)果現(xiàn)在第一季度利潤(rùn)算到全年利潤(rùn)里 豈不是相當(dāng)于第一季度交個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅了
郭老師
06/25 10:15
是的是的，是這么做的。
84784995
06/25 10:18
也就是說報(bào)稅那邊第一季度不用管，但是實(shí)際做賬 第一季度也得按查賬征收做賬方法來做收入成本和利潤(rùn)
郭老師
06/25 10:23
對(duì)的是的。因?yàn)槟悴橘~征稅
不管是從幾月份開始變更的，都是從第一季度開始按照查賬征稅。
84784995
06/25 10:24
然后年度清繳時(shí)也得把第一季度做賬產(chǎn)生的利潤(rùn)補(bǔ)交個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅
郭老師
06/25 10:24
從第二季度開始補(bǔ)就行。你申報(bào)的時(shí)候，他不光是季度的銷售額、成本費(fèi)用，他是從第一季度到第二季度的累計(jì)。
郭老師
06/25 10:24
你填寫的都是年累計(jì)。
84784995
06/25 10:32
也就是說第一季度的個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅在第二季度就補(bǔ)交上了唄 不管咋的第一季度的利潤(rùn)都得交個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅
哪怕當(dāng)時(shí)是定期定額的
郭老師
06/25 10:32
對(duì)的是的對(duì)的是的對(duì)的。
84784995
06/25 13:02
老師，我還有問題，我第一季度是定期定額，第二季度才查賬，所以第一季度我當(dāng)時(shí)沒有成本票，那我到時(shí)候第一季度沒有成本票的部分在年度清繳時(shí)做調(diào)增嗎
郭老師
06/25 13:02
匯算清繳還是收不到發(fā)票的話，需要調(diào)增。你在匯算清繳之前收到了發(fā)票，不用調(diào)整的。
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