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問題已解決
請(qǐng)問老師，要注銷公司，做清稅，清稅申報(bào)的資產(chǎn)負(fù)債表有現(xiàn)金100，其他應(yīng)付款1045元，，未分配利潤(rùn)-945，所得稅清算申報(bào)表3張?jiān)趺刺钅?/p>
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您好，現(xiàn)金填到貨幣資金，其他應(yīng)付款填附表二13行，未分配利潤(rùn)填附表三12行，填完后該補(bǔ)稅就補(bǔ)稅。
06/24 15:50
84785044 
06/24 15:53
怎么填，具體一點(diǎn)，填那個(gè)格填多少
若麗老師 
06/24 15:58
現(xiàn)金100填到附表11行，其他應(yīng)付款1045填附表二13行，未分配利潤(rùn)-945填附表三12行，填完后該補(bǔ)稅就補(bǔ)稅
84785044
06/24 15:59
你看圖片，那個(gè)行有4列，請(qǐng)問填那里啊，你說(shuō)清楚的
若麗老師
06/24 16:04
好的，貨幣資金3列都填100，其他應(yīng)付款賬面1045元，計(jì)稅基礎(chǔ)1045元，不需要償還的話，清償金額為0，最后一列是根據(jù)公示自動(dòng)生成的
84785044
06/24 16:11
那不對(duì)啊，這樣填的話第三張表第一行要填上100元，這樣稅不就多了嗎，不知其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)為利得要交稅，100元也要交稅，這個(gè)不對(duì)啊，
84785044
06/24 16:18
但是100元不是變現(xiàn)所得的錢啊，這個(gè)公司從來(lái)沒有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的，現(xiàn)金100元是因?yàn)橐陥?bào)必須填資產(chǎn)，所以做了一筆現(xiàn)金：100，貸：其他應(yīng)付款-法人100，所以按你弄的，100元我還得交稅啊
若麗老師
06/24 16:21
100元算是資產(chǎn)，資產(chǎn)變?yōu)橘Y產(chǎn)處置損益要交稅
84785044
06/24 16:31
那我可不可以把100元償還法人，在不需要修改報(bào)表的前提下，把這100元還給法人，怎么填
若麗老師
06/24 16:34
可以，你的報(bào)表上貨幣資金就為0? ?其他應(yīng)付款就是1045-100=945? ? 然后未分配利潤(rùn)-945，就可以了
84785044
06/24 16:37
報(bào)表申報(bào)是在第二部，已經(jīng)申報(bào)了，現(xiàn)在沒有辦法修改，要去稅務(wù)局麻煩，我可不可以在申報(bào)企業(yè)所得稅清算時(shí)怎么報(bào)才合適，才能體現(xiàn)100我已經(jīng)還給法人
若麗老師
06/24 16:46
您好，可能沒有辦法體現(xiàn)，您最后的報(bào)表已經(jīng)提交了，這些數(shù)據(jù)都是根據(jù)清算時(shí)的報(bào)表上的數(shù)據(jù)來(lái)填的。
84785044
06/24 16:50
那我可不可以填貨幣資金3列都是100，其他應(yīng)付款前面2列填1045，第三列清償填100，（現(xiàn)金100，清償給法人）負(fù)債清償損益是945，可以嗎，負(fù)債處置里面的清償是什么意思，我可以把現(xiàn)金100，在這里清償嗎
若麗老師
06/24 16:54
您可以試試，只要申報(bào)時(shí)沒有提示異常就行，然后報(bào)完，立馬去打清稅證明，然后去工商注銷，快速一點(diǎn)，就不會(huì)有問題。
84785044
06/24 16:55
或者是那我可不可以填貨幣資金2列都是100，第三列變現(xiàn)填0，（現(xiàn)金也不存在變現(xiàn)?。┢渌麘?yīng)付款前面2列填1045，第三列清償填0負(fù)債清償損益是1045，可以嗎
84785044
06/24 16:56
我是簡(jiǎn)易注銷的，報(bào)完這個(gè)直接工商注銷了，不需要打清稅證明啊
若麗老師
06/24 17:07
好的，那您不出現(xiàn)提示風(fēng)險(xiǎn)就可以。
84785044
06/24 17:10
我按照你說(shuō)說(shuō)的貨幣之前前3列填100，最后為0，其他應(yīng)付款，前2列填1045，最后是1045，
1.你看一下圖片這2張表各項(xiàng)數(shù)據(jù)填對(duì)嗎，
2.還有回答一下紅字標(biāo)的問題，謝謝
若麗老師
06/24 17:15
彌補(bǔ)以前年度虧損應(yīng)該是945，您把其他應(yīng)付款賬面1045元，計(jì)稅基礎(chǔ)1045元，清償金額100，按這個(gè)填，您改一下，看是否就不要補(bǔ)稅了
84785044
06/24 17:20
945里面有一個(gè)150是逾期申報(bào)罰款的，做了納稅調(diào)增，所以以前年度虧損才是795，如果清償填100，一樣要交稅的，只是少一些，
所以：1.我之前發(fā)的2張圖對(duì)嗎
2.我標(biāo)紅字的問題還沒有回答我
若麗老師
06/24 17:27
1，這個(gè)是清稅后的財(cái)產(chǎn)，屬于公司的，不需要清理。2，稅收優(yōu)惠是填那里
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