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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，您好，往年一張發(fā)票被認(rèn)定為虛開，做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，補(bǔ)交企業(yè)所得稅，賬務(wù)處理如何做
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您好，
借：費(fèi)用或成本
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
06/24 11:54
84785044 
06/24 11:55
是一張庫存的進(jìn)項(xiàng)票，
劉艷紅老師 
06/24 11:57
這個減少成本就可以了
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
84785044
06/24 11:58
那原先入賬的庫存商品怎么辦
劉艷紅老師
06/24 12:06
庫存商品也是虛增的，是吧
84785044
06/24 12:11
是的，以前年度已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到成本了
劉艷紅老師
06/24 12:14
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
84785044
06/24 12:38
以前年度也用主營業(yè)務(wù)成本嗎，
劉艷紅老師
06/24 12:38
金額不大可以，金額大用利潤分配-未分配
84785044
06/24 12:40
那這個庫存商品是正數(shù)還是負(fù)數(shù)，
劉艷紅老師
06/24 12:41
按我上面的分錄是正數(shù)
84785044
06/24 14:06
借主營業(yè)務(wù)成本（正數(shù)），貸庫存商品（正數(shù)）進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出（正數(shù)）
84785044
06/24 14:07
這不是結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄嗎，然后呢，
劉艷紅老師
06/24 14:14
這樣就是沖平了呀，庫存商品，成本，稅都轉(zhuǎn)出來了呀
84785044
06/24 14:27
不是應(yīng)該把這部分庫存從主營業(yè)務(wù)成本中轉(zhuǎn)出來嗎，相當(dāng)于沒有這部分成本，為什么主營業(yè)務(wù)成本還是正數(shù)
劉艷紅老師
06/24 14:33
你直接做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的分錄，虛開的更正匯算清繳的表調(diào)增交稅
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