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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)下之前的會(huì)計(jì)一直把上月的工資做成當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月發(fā)放，比如說(shuō)5月的賬，，工資應(yīng)該5月計(jì)提6月發(fā)放，但是一直做成當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月發(fā)放，我現(xiàn)在要計(jì)提和發(fā)放分開(kāi)，怎么做呢？
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?您好，1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） ?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
06/24 10:15
84785027 
06/24 10:16
主要是根據(jù)他之前做的我再計(jì)提就會(huì)多一個(gè)月的計(jì)提數(shù)了吧
84785027
06/24 10:18
比如說(shuō)現(xiàn)在6月，發(fā)放5月工資的時(shí)候我只做發(fā)放，會(huì)有個(gè)應(yīng)付職工薪酬借方數(shù)，計(jì)提6月的工資，會(huì)有應(yīng)付職工薪酬貸方數(shù)，這樣應(yīng)付職工薪酬不就可以余額了嗎
84785027
06/24 10:19
打錯(cuò)了，是沒(méi)有余額了
樸老師 
06/24 10:22
同學(xué)你好
你這個(gè)月只計(jì)提不發(fā)放就可以
下個(gè)月再發(fā)放
然后再計(jì)提下個(gè)月的
84785027
06/24 10:24
啊，但是實(shí)際會(huì)發(fā)啊，銀行存款要支出的
樸老師
06/24 10:28
這個(gè)工資是當(dāng)月計(jì)提次月發(fā)放的
84785027
06/24 10:31
是的，只是之前的會(huì)計(jì)做成了當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月發(fā)放
84785027
06/24 10:32
所以我現(xiàn)在要按照當(dāng)月計(jì)提次月發(fā)放的來(lái)做，就是不知道修正了
樸老師
06/24 10:34
就是按我上面說(shuō)的來(lái)做
這個(gè)月計(jì)提了不要做發(fā)放的
只要這一個(gè)月只做計(jì)提的
后面就都對(duì)了
84785027
06/24 10:35
那實(shí)際發(fā)放的我怎么入賬呢，因?yàn)殂y行存款是要支出上月的工資呢
樸老師
06/24 10:36
同學(xué)你好
?次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
84785027
06/24 10:38
額，老師，不太對(duì)吧
樸老師
06/24 10:40
哪里不對(duì)？我們都是這樣做
84785027
06/24 10:43
正常是這樣沒(méi)錯(cuò)，但是現(xiàn)在我要做一個(gè)發(fā)放，一個(gè)計(jì)提，因?yàn)橹皶?huì)計(jì)是當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月發(fā)放，那我這個(gè)月不做發(fā)放，只計(jì)提，實(shí)際是發(fā)放的賬面怎么做？
樸老師
06/24 10:44
就是上面的分錄呀
比如說(shuō)這個(gè)月你只計(jì)提六月的工資
那你七月就先做發(fā)放六月的工資分錄
然后在七月底計(jì)提七月的工資
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