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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)一下老師，資產(chǎn)負(fù)債表利潤(rùn)是虧損的，企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候調(diào)整后利潤(rùn)是正數(shù)。請(qǐng)問(wèn)一下這個(gè)如果企業(yè)注銷(xiāo)會(huì)涉及到分紅稅嗎？
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你好，調(diào)整之后是盈利的，需要交企業(yè)所得稅。然后，你單位賬上有錢(qián)嗎？有錢(qián)的還完了貨款，還有錢(qián)的需要分紅。如果沒(méi)有的話(huà)，就不需要。
06/24 08:02
84785038 
06/24 08:04
目前公司不涉及注銷(xiāo)，是我在思考這個(gè)問(wèn)題，公司注銷(xiāo)的話(huà)看到資產(chǎn)負(fù)債表虧損，然后每年有繳納企業(yè)所得稅。這個(gè)是不是不正常？
郭老師 
06/24 08:04
你好，沒(méi)有問(wèn)題的，因?yàn)槟愠杀举M(fèi)用沒(méi)有發(fā)票，需要納稅調(diào)增，它是根據(jù)稅法的利潤(rùn)來(lái)的。
84785038
06/24 08:06
謝謝老師，意思二者之間沒(méi)有必然聯(lián)系？前任會(huì)計(jì)，財(cái)務(wù)報(bào)表利潤(rùn)虧損嚴(yán)重，但是每年都會(huì)繳納企業(yè)所得稅，這個(gè)不產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)嗎？
郭老師
06/24 08:08
你好，一個(gè)是會(huì)計(jì)利潤(rùn)，一個(gè)是稅法的利潤(rùn)，這兩個(gè)可以不一致，不能說(shuō)他沒(méi)有聯(lián)系。如果你成本費(fèi)用都有發(fā)票的情況下，你賬上和稅法上的都應(yīng)該是一樣的才對(duì)。賬上實(shí)際有業(yè)務(wù)，但是稅法上不允許抵扣。你補(bǔ)了稅款沒(méi)有問(wèn)題，如果你不交稅才有問(wèn)題。
84785038
06/24 08:10
謝謝老師，那如果企業(yè)注銷(xiāo)的話(huà)，稅務(wù)是拿公司的會(huì)計(jì)報(bào)表利潤(rùn)進(jìn)行分紅稅的計(jì)算對(duì)嗎？
郭老師
06/24 08:11
你好，是的
是這么做
84785038
06/24 08:11
謝謝老師
郭老師
06/24 08:15
不用客氣，工作愉快。
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