免費問答

（1）增值稅： 進項稅額=156+60×9%=156+5.4=161.4（萬元） 銷項稅額=4407÷（1+13%）×13%+50÷（1+13%）×13%=507+5.75=512.75（萬元） 應(yīng)交增值稅=512.75-161.4=351.35（萬元） （2）消費稅： 領(lǐng)用外購已稅煙絲生產(chǎn)卷煙，已納消費稅可扣除。 銷售卷煙應(yīng)納消費稅=4407÷（1+13%）×56%+1500×150÷10000-400×30%=2016+22.5-120=1918.5（萬元） 銷售外購已稅煙絲不再繳納消費稅。 綜上，應(yīng)交增值稅 351.35 萬元，應(yīng)交消費稅 1918.5 萬元。