免費問答

（1）銷售化妝品的銷項稅額=200×13%=26（萬元） 以舊換新銷售冰箱的銷項稅額=10×1.13÷（1+13%）×13%=1.3（萬元） （2）采取預(yù)收貨款方式銷售電腦，因貨物未發(fā)出，當(dāng)月不計銷項稅額； 出租辦公設(shè)備，預(yù)收 3 個月租金的銷項稅額=10×3×13%=3.9（萬元） （3）購入貨物、運輸貨物、接受廣告服務(wù)的進(jìn)項稅額=100×13%+5×9%+20×6%=13+0.45+1.2=14.65（萬元） （4）管理不善導(dǎo)致服裝被盜，需要轉(zhuǎn)出進(jìn)項稅額，服裝的進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出=（20-4）×13%+4×9%=2.08+0.36=2.44（萬元） 應(yīng)交增值稅=銷項稅額-進(jìn)項稅額=(26+1.3+3.9)-(14.65-2.44)=31.2-12.21=18.99（萬元）。