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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，這暫估入庫(kù)，是按不含稅價(jià)來(lái)記賬還是含稅價(jià)來(lái)記賬？假如我入庫(kù)原材料玉米1萬(wàn)元（含稅價(jià)），這怎么做憑證？
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一般納稅人你能取得專(zhuān)票的話(huà)，按照不含稅的暫估
借原材料貸應(yīng)付帳款1萬(wàn)/（1-9%）
2024 06/22 13:10
84784955 
2024 06/22 13:15
那就是，
借:原材料-玉米9174.31
應(yīng)交稅費(fèi)825.69
貸:應(yīng)付賬款-供應(yīng)商名稱(chēng)-原料名稱(chēng)10000
是這樣嗎，老師？
郭老師 
2024 06/22 13:19
發(fā)票沒(méi)有收到，做不了應(yīng)交稅費(fèi)呀
不是問(wèn)的暫估嗎？暫估不考慮增值稅的，也沒(méi)法做應(yīng)交稅費(fèi)。
84784955
2024 06/22 13:23
假如我收到了a供應(yīng)商的原材料1萬(wàn)元（含稅價(jià)），我暫估的話(huà)就是按不含稅價(jià)（9174.31元）來(lái)暫估，如果我要想知道，從a供應(yīng)商這個(gè)月我們?nèi)霂?kù)了多少原料，那就要用暫估的這個(gè)金額乘以稅率才是這個(gè)供應(yīng)商入庫(kù)的原材料，是吧？
84784955
2024 06/22 13:28
這1萬(wàn)元的原材料在這個(gè)月里面，我又把它直接出庫(kù)到生產(chǎn)車(chē)間去了，我要用這1萬(wàn)的原材料來(lái)做成本，那我暫估成本就是根據(jù)1萬(wàn)來(lái)算成本，但是材料入庫(kù)就只要按不含稅的來(lái)入庫(kù)是嗎？
郭老師
2024 06/22 13:29
是的對(duì)的，是這么做的
84784955
2024 06/22 13:32
這1萬(wàn)元的原材料在這個(gè)月里面，我又把它直接出庫(kù)到生產(chǎn)車(chē)間去了，我要用這1萬(wàn)的原材料來(lái)做成本，那我暫估成本就是根據(jù)1萬(wàn)來(lái)算成本，但是材料入庫(kù)就只要按不含稅的來(lái)入庫(kù)是嗎？
我暫估入庫(kù)是根據(jù)不含稅價(jià)來(lái)入庫(kù)，但是我出庫(kù)的時(shí)候又是根據(jù)含稅價(jià)來(lái)出庫(kù)，這樣的話(huà)那就會(huì)產(chǎn)生庫(kù)存里面的數(shù)據(jù)有差異，是不是這樣，老師？
84784955
2024 06/22 13:32
這1萬(wàn)元的原材料在這個(gè)月里面，我又把它直接出庫(kù)到生產(chǎn)車(chē)間去了，我要用這1萬(wàn)的原材料來(lái)做成本，那我暫估成本就是根據(jù)1萬(wàn)來(lái)算成本，但是材料入庫(kù)就只要按不含稅的來(lái)入庫(kù)是嗎？
我暫估入庫(kù)是根據(jù)不含稅價(jià)來(lái)入庫(kù)，但是我出庫(kù)的時(shí)候又是根據(jù)含稅價(jià)來(lái)出庫(kù)，這樣的話(huà)那就會(huì)產(chǎn)生庫(kù)存里面的數(shù)據(jù)有差異，是不是這樣，老師？
84784955
2024 06/22 13:33
網(wǎng)絡(luò)延遲，不好意思重復(fù)發(fā)出來(lái)了
郭老師
2024 06/22 13:39
出庫(kù)也是不含稅的
含稅的話(huà)存貨會(huì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)余額
84784955
2024 06/22 13:40
懵了，那我是這個(gè)月入庫(kù)1萬(wàn)（含稅）的原材料，接著又把這1萬(wàn)的原材料出庫(kù)到生產(chǎn)車(chē)間去，那我怎么做賬？
郭老師
2024 06/22 13:43
借原材料貸應(yīng)付賬款，借生產(chǎn)成本貸原材料。
84784955
2024 06/22 13:43
這個(gè)金額怎么分？
郭老師
2024 06/22 13:44
你好，不含稅金額啊
領(lǐng)用的第二個(gè)分錄領(lǐng)用多少寫(xiě)多少
我不知道你領(lǐng)用多少。全部領(lǐng)用就是和第1個(gè)和第2個(gè)一樣的金額。
84784955
2024 06/22 13:48
這個(gè)金額怎么分？
入庫(kù)的時(shí)候，
借:原材料9174.31
貸:應(yīng)付賬款-暫估9174.31
生產(chǎn)車(chē)間領(lǐng)料時(shí)，
借:生產(chǎn)成本1萬(wàn)
貸:原材料1萬(wàn)
實(shí)際是入倉(cāng)庫(kù)1萬(wàn)元（含稅），出庫(kù)1萬(wàn)元（含稅），這樣才平。但是暫估入庫(kù)的時(shí)候按不含稅價(jià)來(lái)入庫(kù)。我就搞不懂了，懵了
84784955
2024 06/22 13:54
出庫(kù)也是不含稅的
含稅的話(huà)存貨會(huì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)余額
老師，我們算成本的時(shí)候就不能按含稅價(jià)來(lái)算，是嗎？
郭老師
2024 06/22 13:55
第二個(gè)分錄不對(duì)，企業(yè)生產(chǎn)成本帶原材料9174.31，同學(xué)。第一個(gè)和第二個(gè)一樣，那你為什么給我寫(xiě)的過(guò)來(lái)的就不一樣呢？
搞不明白
84784955
2024 06/22 13:58
生產(chǎn)車(chē)間給我的是含稅的領(lǐng)料數(shù)據(jù)，我是需要把稅算出來(lái)，去除稅后，才能作為生產(chǎn)成本來(lái)算，是嗎？
郭老師
2024 06/22 13:58
是的
按照不含稅的lai
84784955
2024 06/22 14:02
好的，我明白了，謝謝老師
郭老師
2024 06/22 14:03
不用客氣
工作愉快。
84784955
2024 06/22 14:07
老師，我的成本全都按含稅價(jià)來(lái)算了，現(xiàn)在怎么補(bǔ)救？
郭老師
2024 06/22 14:14
那就全部紅沖，多做了哪些沖哪些。
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