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1%小規(guī)模納稅人的增值稅申報(bào)表如何填寫？
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銷售額是多少的？專票普票？
06/22 11:59
84785039 
06/22 12:04
普票、專票和無票收入，季度超過30萬和未超過分別要怎么填寫呢？開發(fā)票是1%的稅率。請(qǐng)問我填到申報(bào)表的收入是按照這么計(jì)算嗎：銷售額/1.01？
郭老師 
06/22 12:06
季度30萬以內(nèi)專票在第一行和第二行，普通發(fā)票在第十行里面填寫，
減免的2%在主表應(yīng)納稅減征額還有減免明細(xì)表，本期發(fā)生額實(shí)際抵扣金額里面填寫。只寫需要交稅的
然后超過30萬的第一行填寫無票收入加有發(fā)票的收入，第二行填寫專票，第三行填寫普票
減免的2%，還是和上面一樣填寫。
84785039
06/22 12:10
那我做賬確認(rèn)收入應(yīng)如何確認(rèn)呢？
84785039
06/22 12:11
收入入賬，應(yīng)如何入賬，怎么計(jì)算呢？
郭老師
06/22 12:12
借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，不需要交稅的先應(yīng)交稅應(yīng)交增值稅
貸營(yíng)業(yè)外收入
需要交稅的，
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸銀行存款都是按照1%。
84785039
06/22 12:14
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：銷售額/1.03？
84785039
06/22 12:14
這樣對(duì)嗎？
郭老師
06/22 12:26
我開的是1%的，按照3%不對(duì)。
84785039
06/22 12:52
申報(bào)表和做賬都要按照1%的稅率計(jì)算不含稅銷售額對(duì)吧？我開票也是1%稅率。
郭老師
06/22 12:55
申報(bào)表需要交稅的按照1%，不需要交稅的按照默生的就是3%。系統(tǒng)里面只有3%的，沒有1%。
84785039
06/22 13:12
那申報(bào)表的收入不是跟做賬不一致了。
郭老師
06/22 13:13
你好，收入一樣的呀，你發(fā)票開的是100稅額是1
不含稅的金額，里面填寫100
免稅的稅額，100×3%
收入是一樣的，只不過是免稅的金額不一樣，
這里可以忽略。
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