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建筑工程公司，當(dāng)年預(yù)收款記入往來其他應(yīng)收款，第二年工程結(jié)算再確認(rèn)收λ開票這樣操作有兩個(gè)問題，1，帳務(wù)合規(guī)嗎，2，成本票和收入票不在同一年呀，怎么辦？
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你好，你收到錢的時(shí)候借銀行存款貸其的應(yīng)收款嗎？如果是的話，不對(duì)，這個(gè)其他應(yīng)收款和你主營(yíng)不相關(guān)，正確的借銀行存款貸預(yù)收賬款。
成本票和收入票不在一個(gè)地方可以的，成本可以早于收入，但是你的收入不能納稅義務(wù)晚了
晚了也有風(fēng)險(xiǎn)
06/22 10:51
84785012 
06/22 10:55
所以現(xiàn)在要怎么來處理
郭老師 
06/22 10:57
現(xiàn)在收入成本發(fā)生了嗎？發(fā)生了，你再?zèng)_這個(gè)其他應(yīng)收款吧。也不是當(dāng)月的，也不是第二個(gè)月的。已經(jīng)過了好幾個(gè)月了，已經(jīng)申報(bào)了財(cái)務(wù)報(bào)表，就別調(diào)整了。
84785012
06/22 11:06
成本是去年發(fā)生的，收入還沒有開票(甲方暫不開票)所以也沒有確認(rèn)，現(xiàn)在就掛到負(fù)債里的，如果后期要開票怎么辦，那成本票是去年的還可以匯算調(diào)嗎？增值稅進(jìn)項(xiàng)也沒有低扣，我們是一般納稅人。
郭老師
06/22 11:11
去年收到了發(fā)票，做工程施工里面。然后在今年確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。
84785012
06/22 11:27
沒有明白，能舉例說明嗎？
郭老師
06/22 11:30
借工程施工
貸應(yīng)付賬款或者是銀行還款。
今年借其他應(yīng)收款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸工程施工。
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