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具體的計提工資、社保、還有發(fā)放時的分錄要怎么做，具體到二級科目
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計提工資和社保時
借：管理費用等--工資/社保（公司負(fù)擔(dān)部分的社保）
實際發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬--工資
貸：其他應(yīng)付款--社保（個人負(fù)擔(dān)部分的社保）
應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅
銀行存款
2018 05/02 11:05
84784969 
2018 05/02 11:06
那福利費是不是也要計提，具體怎么做分錄？
張艷老師 
2018 05/02 11:07
借：管理費用等--福利費 貸：應(yīng)付職工薪酬--福利費
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84784969
2018 05/02 11:09
請問公司老板報的汽車保養(yǎng)跟油費這些分別怎么做內(nèi)外賬呢?
張艷老師
2018 05/02 11:10
內(nèi)帳就直接做 借：營業(yè)外支出--老板支出 貸：庫存現(xiàn)金
外帳需要有租賃費用，才能報銷油費和維修費
84784969
2018 05/02 11:15
公司有車輛也要嗎？
張艷老師
2018 05/02 11:20
如果公司有自有車輛的話，可以報銷油費的，但是要整體油費的支出與公司實際情況相符。例如千萬別形成公司就1部汽車，而這個月發(fā)生的油費支出夠該車每天跑24個小時的油費了，這樣的賬務(wù)處理就不符合常識性了。
84784969
2018 05/02 11:22
那加油費是計入管理費的哪個二級科目呢？還有公司有車輛，汽車保養(yǎng)也不能入管理費用嗎
84784969
2018 05/02 11:26
請問，還有計提福利費這些是這個月計提下個月的嗎？還是當(dāng)月計提當(dāng)月發(fā)放也可以，像我們一般是發(fā)生了多少福利費之后才去做分錄，那起初計提金額也不知道是多少，而且也不會每個月都計提福利費，那該怎么辦呢/
張艷老師
2018 05/02 11:29
1、是本月計提本月
2、一般企業(yè)都是在下月初做上個月的帳的，會知道的計提福利費的數(shù)字的。
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