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請問老師就是計提工資和社保還有發(fā)放工資和扣個人社保，分錄具體是哪樣的有點搞不懂
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
?你好同學(xué)：
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
? ? ? ? ?一公積金( 個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
一公積金(個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
2022 08/03 09:56
玲老師 
2022 08/03 10:05
。第一步計提是單位，部分員工，部分是發(fā)工資扣
分錄，就是我發(fā)你的
玲老師
2022 08/03 10:14
是的。是的，您這樣處理是正確的。
84785002 
2022 08/03 10:01
公司負(fù)擔(dān)的社保是只計提公司那部分吧？個人工資里扣的那部分不要計提吧？我就是單獨計提的公司社保部分，現(xiàn)在就是發(fā)工資的時候個人部分要從工資里扣除，我這個是怎么做分錄
84785002
2022 08/03 10:11
社保我是發(fā)工資之前就為員工墊付了的，那就是其他應(yīng)收吧？
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