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你好，企業(yè)所得稅和增值稅不是代扣代繳，一般是公司自己繳納。 所得稅分錄： 1.計提 借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 2.繳納 借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 增值稅完整分錄， 購進時， 借:庫存商品等 ???? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣進項稅額 ???? 貸:銀行存款 銷售時， 借:銀行存款 ???? 貸:主營業(yè)務(wù)收入 ????? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 認證發(fā)票， 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 ???? 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣進項稅額 期末結(jié)轉(zhuǎn)， 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交增值稅 ???? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 ???? 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 繳納增值稅，未交增值稅在借方不繳納 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交增值稅 ???? 貸:銀行存款