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報銷制度流程 一、編制目的 為了加強公司財務(wù)管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，合理控制費用支出，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和各項財政政策，結(jié)合公司的具體情況特制訂本制度。 二、適用范圍及定義 本規(guī)定根據(jù)相關(guān)財務(wù)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常行政辦公費用、職工福利費用、職工差旅費用及其他日常報銷等，本規(guī)定適用于公司全體員工。 三、執(zhí)行時間 自本規(guī)定頒布之日起開始執(zhí)行 第二章 費用報銷憑證的規(guī)范 一、報銷要求 （1）凡須報銷的部門（職工）必須嚴(yán)格按照報銷流程辦理，未經(jīng)正當(dāng)?shù)膱箐N程序一律不予報銷。 （2）報銷人應(yīng)當(dāng)在業(yè)務(wù)發(fā)生時取得相應(yīng)單據(jù)，如：合同或協(xié)議、合法的票據(jù)等；原則上必須是增值稅發(fā)票（由國家稅務(wù)部門或財政部門監(jiān)制的票據(jù)）才能報銷。 （3）原始憑證不得涂改、挖補，發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤的應(yīng)由出據(jù)單位重開，不得在原始憑證上更改。 （4）所有的報銷均遵循“誰支出，誰報銷”的原則，嚴(yán)禁假借他人名義報銷自己費用的行為。報銷事項應(yīng)當(dāng)實報實銷，嚴(yán)禁報銷虛假費用行為。 二、報銷流程 （1）一般費用報銷流程： 發(fā)起人/報銷人--上級部門負(fù)責(zé)人審核--財務(wù)復(fù)核--總經(jīng)理審批--出納支付并截圖給到報銷人 （2）職責(zé)分工： 1. 流程發(fā)起人/報銷人：因公辦理業(yè)務(wù)時應(yīng)向?qū)Ψ剿魅∠鄳?yīng)原始單據(jù)，經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生后應(yīng)及時準(zhǔn)確的填寫報銷單據(jù)，對經(jīng)辦的經(jīng)濟業(yè)務(wù)及提供的原始單據(jù)確保其完整性、真實性、準(zhǔn)確性，并有責(zé)任及時向財務(wù)人員提供其審核所需相應(yīng)文件和資料。 2. 上級部門負(fù)責(zé)人：對本部門發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行確認(rèn)及經(jīng)辦人提供的相關(guān)單據(jù)進行審核，對報銷業(yè)務(wù)負(fù)有審核責(zé)任，并有責(zé)任協(xié)助財務(wù)人員的審核工作。 3. 財務(wù)人員：審核報銷的經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否符合相關(guān)規(guī)定，審核報銷所提供的原始單據(jù)是否符合相關(guān)要求，審核報銷單據(jù)中是否按要求填寫相關(guān)的項目和內(nèi)容，對不符合要求的報銷單據(jù)、原始憑證及填寫不規(guī)范的行為提出對應(yīng)的處理意見。 4. 財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)：從財務(wù)專業(yè)角度上對所有的費用單據(jù)及資金付款的合法性、合規(guī)性、合理性進行審核。對財務(wù)部工作進行指導(dǎo)，監(jiān)督及合理規(guī)劃，為公司經(jīng)營者做出決策給予合理建議。 5. 總經(jīng)理：對于重要事項業(yè)務(wù)或特殊業(yè)務(wù)事由及其金額的合理性做出相關(guān)審批意見。 三、報銷時限 （1）無特殊原因當(dāng)月費用當(dāng)月報銷，最遲不得超過三個月（以增值稅發(fā)票開票日期為準(zhǔn)），逾期單據(jù)，財務(wù)部不再受理，由此造成損失，由報銷人自行承擔(dān)。 （2）跨年度的費用報銷必須在次年1月25日前填單申請報銷，年終結(jié)算后，無特殊原因不得報銷上年度費用。 四、支付時限 報銷款支付時間一般為每個月25號支付，如急需付款請求，應(yīng)提前與財務(wù)部門溝通并請示部門上級同意后，出納可進行付款