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報(bào)銷制度流程 一、編制目的 為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，合理控制費(fèi)用支出，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策，結(jié)合公司的具體情況特制訂本制度。 二、適用范圍及定義 本規(guī)定根據(jù)相關(guān)財(cái)務(wù)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常行政辦公費(fèi)用、職工福利費(fèi)用、職工差旅費(fèi)用及其他日常報(bào)銷等，本規(guī)定適用于公司全體員工。 三、執(zhí)行時(shí)間 自本規(guī)定頒布之日起開始執(zhí)行 第二章 費(fèi)用報(bào)銷憑證的規(guī)范 一、報(bào)銷要求 （1）凡須報(bào)銷的部門（職工）必須嚴(yán)格按照?qǐng)?bào)銷流程辦理，未經(jīng)正當(dāng)?shù)膱?bào)銷程序一律不予報(bào)銷。 （2）報(bào)銷人應(yīng)當(dāng)在業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)取得相應(yīng)單據(jù)，如：合同或協(xié)議、合法的票據(jù)等；原則上必須是增值稅發(fā)票（由國(guó)家稅務(wù)部門或財(cái)政部門監(jiān)制的票據(jù)）才能報(bào)銷。 （3）原始憑證不得涂改、挖補(bǔ)，發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯(cuò)誤的應(yīng)由出據(jù)單位重開，不得在原始憑證上更改。 （4）所有的報(bào)銷均遵循“誰(shuí)支出，誰(shuí)報(bào)銷”的原則，嚴(yán)禁假借他人名義報(bào)銷自己費(fèi)用的行為。報(bào)銷事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)實(shí)報(bào)實(shí)銷，嚴(yán)禁報(bào)銷虛假費(fèi)用行為。 二、報(bào)銷流程 （1）一般費(fèi)用報(bào)銷流程： 發(fā)起人/報(bào)銷人--上級(jí)部門負(fù)責(zé)人審核--財(cái)務(wù)復(fù)核--總經(jīng)理審批--出納支付并截圖給到報(bào)銷人 （2）職責(zé)分工： 1. 流程發(fā)起人/報(bào)銷人：因公辦理業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)向?qū)Ψ剿魅∠鄳?yīng)原始單據(jù)，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后應(yīng)及時(shí)準(zhǔn)確的填寫報(bào)銷單據(jù)，對(duì)經(jīng)辦的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及提供的原始單據(jù)確保其完整性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性，并有責(zé)任及時(shí)向財(cái)務(wù)人員提供其審核所需相應(yīng)文件和資料。 2. 上級(jí)部門負(fù)責(zé)人：對(duì)本部門發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行確認(rèn)及經(jīng)辦人提供的相關(guān)單據(jù)進(jìn)行審核，對(duì)報(bào)銷業(yè)務(wù)負(fù)有審核責(zé)任，并有責(zé)任協(xié)助財(cái)務(wù)人員的審核工作。 3. 財(cái)務(wù)人員：審核報(bào)銷的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否符合相關(guān)規(guī)定，審核報(bào)銷所提供的原始單據(jù)是否符合相關(guān)要求，審核報(bào)銷單據(jù)中是否按要求填寫相關(guān)的項(xiàng)目和內(nèi)容，對(duì)不符合要求的報(bào)銷單據(jù)、原始憑證及填寫不規(guī)范的行為提出對(duì)應(yīng)的處理意見。 4. 財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)：從財(cái)務(wù)專業(yè)角度上對(duì)所有的費(fèi)用單據(jù)及資金付款的合法性、合規(guī)性、合理性進(jìn)行審核。對(duì)財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行指導(dǎo)，監(jiān)督及合理規(guī)劃，為公司經(jīng)營(yíng)者做出決策給予合理建議。 5. 總經(jīng)理：對(duì)于重要事項(xiàng)業(yè)務(wù)或特殊業(yè)務(wù)事由及其金額的合理性做出相關(guān)審批意見。 三、報(bào)銷時(shí)限 （1）無(wú)特殊原因當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月報(bào)銷，最遲不得超過(guò)三個(gè)月（以增值稅發(fā)票開票日期為準(zhǔn)），逾期單據(jù)，財(cái)務(wù)部不再受理，由此造成損失，由報(bào)銷人自行承擔(dān)。 （2）跨年度的費(fèi)用報(bào)銷必須在次年1月25日前填單申請(qǐng)報(bào)銷，年終結(jié)算后，無(wú)特殊原因不得報(bào)銷上年度費(fèi)用。 四、支付時(shí)限 報(bào)銷款支付時(shí)間一般為每個(gè)月25號(hào)支付，如急需付款請(qǐng)求，應(yīng)提前與財(cái)務(wù)部門溝通并請(qǐng)示部門上級(jí)同意后，出納可進(jìn)行付款