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啥意思，為什么不確認差異的所得稅影響還要算納稅調(diào)減金額
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你好，你說那個無形資產(chǎn)嗎？
06/20 16:51
84784989 
06/20 17:08
嗯嗯對的無心資產(chǎn)，第三題
王曉曉老師 
06/20 17:11
無形資產(chǎn)納稅調(diào)減是因為稅法給的優(yōu)惠，可以加計扣除。這個是永久性差異，因為自行研發(fā)無形資產(chǎn)的確認不是產(chǎn)生于企業(yè)合并交易，同時在確認時既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額，所以不確認有關(guān)暫時性差異的所得稅影響。因為一旦確認了沒有對應(yīng)的科目可用，不能入所得稅費用，也不能入商譽，所以就不確認了
84784989
06/20 17:20
那第一題也是永久性差異，直接扣的意思嗎？
王曉曉老師
06/20 17:28
這個不是，這個有差異的，但是差異是以后通過股利之類的慢慢轉(zhuǎn)回的，所以也不確認
84784989
06/20 17:33
第五題的那個50+600/20怎么算出來的啊。感覺和前面那個20好割裂，確定遞延所得稅負債20，不應(yīng)該調(diào)增20嗎
王曉曉老師
06/20 17:37
納稅調(diào)減額，就是本年度確認的公允價值變動50，賬務(wù)是增了利潤50.所以納稅調(diào)減。還有本年的折舊600/20=30這個賬務(wù)沒做，稅法要扣，所以調(diào)減
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