問(wèn)題已解決

2024年做2023年所得稅匯算清繳時(shí)候補(bǔ)繳2023年所得稅,該如何賬務(wù)處理?

84784987| 提問(wèn)時(shí)間:06/20 11:08
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venus老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師
匯算補(bǔ)稅 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸:銀行存款
06/20 11:09
84784987
06/20 11:49
申報(bào)有誤,導(dǎo)致多繳納增值稅,后期留抵用,該如何賬務(wù)處理?
84784987
06/20 11:54
多繳納了增值稅,附加稅,多繳納的附加稅也可以后期留抵嗎?
venus老師
06/20 11:58
這個(gè)不做處理,同學(xué)
84784987
06/20 12:00
那我銀行存款對(duì)不上
venus老師
06/20 13:10
為什么銀行存款對(duì)不上,你們這個(gè)沒(méi)有退稅,只做以后用
84784987
06/20 14:41
我們這個(gè)申請(qǐng)不了退稅,申請(qǐng)退稅的話,稅務(wù)說(shuō)要上門查賬,金額不大,幾千元,所以就干脆留著下次抵扣了,但是銀行存款減少了,如果不做這筆賬務(wù)處理,銀行存款對(duì)不上,所以問(wèn)老師該如何賬務(wù)處理?
venus老師
06/20 14:42
你是說(shuō)繳納稅款的憑證吧,
84784987
06/20 14:48
是的,這筆款從公賬扣了,不知道咋入賬
venus老師
06/20 14:49
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè) 所得稅 貸:銀行存款
84784987
06/20 15:15
是增值稅,不是所得稅,是增值稅申報(bào)錯(cuò)了,多交了增值稅和附加稅,該如何賬務(wù)處理?
84784987
06/20 15:17
6月份發(fā)現(xiàn)2月份一筆分錄做錯(cuò)了,可以反結(jié)賬重新更正嗎,還是咋操作?
venus老師
06/20 15:18
1、因?yàn)槎嘟辉鲋刀惪畹漠?dāng)月是做: 借:應(yīng)繳稅金-應(yīng)交增值稅-已交增值稅 貸:銀行存款 2、多交增值稅款的月末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)做: 借:應(yīng)交稅金-未交增值稅-本期轉(zhuǎn)入數(shù) 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅-----(此時(shí),未交增值稅科目下是借方余額,屬于溢繳稅款狀態(tài),可以忽略,暫不處理)。 3、次月收到稅務(wù)退回多交增值稅時(shí)做; 借:銀行存款 (藍(lán)字) 借:應(yīng)繳稅金-應(yīng)交增值稅-已交增值稅 (紅字) 4、收到稅務(wù)退回多交增值稅月末結(jié)轉(zhuǎn) 借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅; 貸:應(yīng)交稅金-未交增值稅-本期轉(zhuǎn)入數(shù)-----(至此,未交增值稅科目 是平衡的)。
84784987
06/20 15:30
麻煩老師幫忙回復(fù)下我倒數(shù)第一個(gè)問(wèn)題,謝謝
venus老師
06/20 15:33
你好可以反結(jié)賬重新更正。
84784987
06/20 15:37
我第一季度已經(jīng)申報(bào)了,如果第二季度反結(jié)賬去改第一季度的賬,對(duì)申報(bào)表沒(méi)有影響嗎?需要更正申報(bào)表嗎?
venus老師
06/20 15:42
對(duì)的,同時(shí)更正申報(bào)表
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