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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好：進(jìn)口的設(shè)備又出口了，選擇的是不退稅，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是轉(zhuǎn)進(jìn)口設(shè)備的進(jìn)項(xiàng)全額部分嗎？比如說進(jìn)稅13萬，我轉(zhuǎn)出這是這個(gè)金額嗎？還是有其他算法？謝謝！
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你好，對(duì)的是的，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就是你對(duì)應(yīng)的這個(gè)設(shè)備的進(jìn)項(xiàng)
相當(dāng)于是免稅，對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)不允許抵扣。
06/20 09:22
郭老師 
06/20 09:23
還有一種算法是分不出來的進(jìn)項(xiàng)，分不出來的進(jìn)項(xiàng)需要自己計(jì)算抵扣。
郭老師
06/20 09:24
適用一般計(jì)稅方法的納稅人,兼營(yíng)簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目而無法劃分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，按照下列公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額：
不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期無法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×(當(dāng)期簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額+免征增值稅項(xiàng)目銷售額)÷當(dāng)期全部銷售額
主管稅務(wù)機(jī)關(guān)可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對(duì)不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行清算。
84785009 
06/20 09:26
可以分的清，幾臺(tái)設(shè)備進(jìn)口過來又出口了的，進(jìn)項(xiàng)很明確的，那就做對(duì)了的，
謝謝您！
郭老師
06/20 09:27
不用客氣，工作愉快。
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