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老師，我企業(yè)是一般納稅人，4月份里收到一張原材料發(fā)票含稅5萬元，我已在5月申報4月稅務的時候勾選抵扣了。但在5月份的時候，供應商把這張發(fā)票紅沖了，現(xiàn)在又重新開了一張給我。 老師，4月、5月，6月的這每個環(huán)節(jié)我該怎么處理這賬務？
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四月份以后，然后五月份進項轉(zhuǎn)出申報的時候填寫附表二20行，然后六月份重新開的嗎？
06/19 10:17
84784955 
06/19 10:44
她說4月里多開給我了，所以在6月里把多開的部分減掉，按減掉多開發(fā)票后的金額重新開給我了
郭老師 
06/19 10:46
然后在6月份，你再認證抵扣就可以的。
借原材料
應交稅費，應交增值稅進項
貸應付賬款，
借應付賬款，
貸原材料
應交稅費，應交增值稅進項轉(zhuǎn)出
借原材料
應交稅費應交增值稅進項
貸應付賬款。
分別做到4月份、5月份、6月份。
84784955
06/19 10:47
4月份我已經(jīng)做了原材料入庫并已在5月申報4月稅務的時候已經(jīng)勾選抵扣了，然后在5月里需要做這張發(fā)票的抵扣進項轉(zhuǎn)出分錄，什么時候需要填寫填寫附表二20行？
郭老師
06/19 10:47
在6月份申報5月份的稅款的。
84784955
06/19 10:52
好的，老師
我4月份原先做的分錄就不要去動它，到5月份把她紅沖的發(fā)票做進項稅額轉(zhuǎn)出，到6月份申報5月份稅的時候再來重新抵扣勾選，是這樣嗎老師？
郭老師
06/19 10:55
你好，6月份申報，5月份的時候進項轉(zhuǎn)出，然后7月份申報，6月份的時候才能抵扣。他不是給你6月份才開的發(fā)票。
84784955
06/19 11:06
老師，也就是根據(jù)發(fā)票做賬，是嗎？
84784955
06/19 11:14
老師，下面這個分錄就是紅沖四月份的原材料以及進項稅額，是嗎？
借:應付賬款
貸:原材料
應交稅費-應交增值稅-進項轉(zhuǎn)出
郭老師
06/19 11:29
是的
這個是做到五月份
84784955
06/19 11:35
好的，謝謝老師
郭老師
06/19 11:36
不用客氣，工作愉快。
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