問(wèn)題已解決

老師,我將不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行認(rèn)證抵扣了,現(xiàn)在做了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,然后這部分轉(zhuǎn)出的又在下個(gè)月用進(jìn)項(xiàng)抵扣了,這種情況允許嗎?

84784975| 提問(wèn)時(shí)間:06/19 09:36
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱:稅務(wù)師
允許的,有留底稅可以抵扣轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)
06/19 09:36
84784975
06/19 09:37
這樣我的賬上該怎么做呢?我現(xiàn)在做出來(lái)賬不平
家權(quán)老師
06/19 09:38
根據(jù)以下思路正確申報(bào)計(jì)算和申報(bào)增值稅就是 月末先計(jì)算 應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0,就不做任何分錄; 如果大于0就是以下分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 下月交稅分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:銀行存款
84784975
06/19 09:41
我當(dāng)月抵扣了就是不需要交增值稅,賬上就不需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是這個(gè)意思嗎?
家權(quán)老師
06/19 09:45
你在計(jì)算那個(gè)應(yīng)交稅增值稅的時(shí)候已經(jīng)考慮了
84784975
06/19 09:47
我進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出時(shí)借:原材料,貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
84784975
06/19 09:48
然后下一步該怎么寫分錄呢?
家權(quán)老師
06/19 09:51
不需要結(jié)轉(zhuǎn)平那個(gè)轉(zhuǎn)出的余額,就是前邊的思路,先計(jì)算
84784975
06/19 09:53
意思是如果交增值稅,就這樣做分錄就可以了嘛
84784975
06/19 09:53
不交增值稅
家權(quán)老師
06/19 09:53
不管是否交稅,都是先計(jì)算,交稅就計(jì)提結(jié)轉(zhuǎn),不交稅不結(jié)轉(zhuǎn)
84784975
06/19 09:54
那是不是我賬上這樣處理就行了?
家權(quán)老師
06/19 09:56
是的,先做做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出,月末計(jì)算判斷
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