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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我們是小規(guī)模納稅人，發(fā)票開(kāi)具稅率是1%的，會(huì)計(jì)分錄是不是要算出優(yōu)惠的2%，之后把優(yōu)惠的2%計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入？？
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你開(kāi)1%的，直接按照1%來(lái)做賬務(wù)處理就行。
06/19 09:17
郭老師 
06/19 09:17
這減免的20%不用動(dòng)的，不用修改。
郭老師
06/19 09:17
減免的2%，不是20%，剛才寫錯(cuò)了。
84784975 
06/19 09:18
1%的分錄還要貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額嗎
郭老師
06/19 09:18
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，做這個(gè)。
郭老師
06/19 09:18
小規(guī)模的增值稅就用這一個(gè)科目。
84784975
06/19 09:19
如果到后面不超過(guò)30萬(wàn)，是不是要把這1%的銷項(xiàng)稅轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入呢？
郭老師
06/19 09:19
是的是的，是這么做的，季度末的那個(gè)月再結(jié)轉(zhuǎn)。
84784975
06/19 09:23
老師，為什么我們以前做的那2%都是放入營(yíng)業(yè)外收入的
郭老師
06/19 09:24
那2%的你怎么能做平了它寫一下。
84784975
06/19 09:29
是不是先按3%入賬，再把2%放營(yíng)業(yè)外收入？
郭老師
06/19 09:29
可是和你發(fā)票上面的金額就不對(duì)了，你發(fā)票是100和1，然后你借應(yīng)收賬款101，
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅1。
郭老師
06/19 09:29
按照你們的來(lái)寫，怎么寫，你收到錢就收到了101，你能做103嗎？
84784975
06/19 09:46
謝謝老師
郭老師
06/19 09:47
不用客氣，工作愉快。
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