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問題已解決
郭老師 想問下我們酒店的線上平臺收入都是跟集團結算的，集團給我們打的錢實際就是線上平臺的收入，集團提前給我們預付了20萬，我們給集團開了發(fā)票 這種情況怎么寫分錄？ 20號給集團開票20萬，27號我們收到集團給我們打款20萬，本月線上平臺賬單上收入是53658元，都是結算給集團了，我?guī)坠P賬我們怎么寫分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
20 號開票時：
借：應收賬款—集團 200000
貸：主營業(yè)務收入 200000
27 號收到打款時：
借：銀行存款 200000
貸：應收賬款—集團 200000
確認線上平臺收入并結算給集團時：
借：應收賬款—集團 53658
貸：主營業(yè)務收入 53658
同時，因為集團已預付 20 萬，相當于多付了部分款項，可以做如下調整（假設之前集團預付的 20 萬未入賬）：
借：銀行存款 200000
貸：預收賬款—集團 200000
當結算線上平臺收入 53658 元時，沖減預收賬款：
借：預收賬款—集團 53658
貸：應收賬款—集團 53658
06/18 15:14
84784996 
06/18 15:20
我們20號先給集團開票20萬的，27號集團給我們打款20萬，本月線上平臺賬單上收入是53658元，都是結算給集團了，20萬也需要確認收入嗎？
樸老師 
06/18 15:24
同學你好
是收入就要確認收入的
84784996
06/18 15:30
20萬是集團預付給我們的線上平臺收入，因為線上平臺收入是跟集團結算的，我們給集團開了20萬發(fā)票，這個也需要確認收入嗎？
84784996
06/18 15:31
這樣收入就重復確認了，因為線上平臺賬單還要確認一遍收入
樸老師
06/18 15:32
收入做一次就可以
平臺上的錢做其他貨幣資金
84784996
06/18 15:42
那貸方寫什么科目呢？
樸老師
06/18 15:43
借其他貨幣資金
貸主營業(yè)務收入
貸銷項
借銀行
貸其他貨幣資金
84784996
06/18 15:44
那不還是又確認了一遍主營業(yè)務收入嗎？怎么能不重復確認收入呢老師
樸老師
06/18 15:46
就是做了一遍收入呀
我給你的分錄就是一遍收入
84784996
06/18 15:49
這個20萬也做了一遍收入
樸老師
06/18 15:51
可以按圖片上的做一次
也可以按后面我給你寫的來做
兩種
84784996
06/18 15:53
老師，這個不是重復確認收入了嗎？都是線上的收入啊
樸老師
06/18 15:53
金額不一樣呀
二十萬包含這個五萬多嗎
84784996
06/18 15:54
包括的，線上平臺收入是跟集團結算，集團在給我們打款的
84784996
06/18 15:55
我們酒店的線上平臺收入都是跟集團結算的，集團給我們打的錢實際就是線上平臺的收入
84784996
06/18 15:58
還在嗎老師
樸老師
06/18 16:05
包括的話就做往來
不用重復做收入
84784996
06/18 16:11
往來怎么做？老師能幫我做個完整的分錄嗎？
20號給集團開票20萬，27號我們收到集團給我們打款20萬，本月線上平臺賬單上收入是53658元，都是結算給集團了，我?guī)坠P分錄
樸老師
06/18 16:18
借應收賬款
貸主營業(yè)務收入
貸銷項
借銀行
貸應收賬款
84784996
06/18 16:20
那線上平臺的53658呢？
樸老師
06/18 16:22
包含在應收賬款里面
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