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實(shí)務(wù)
問題已解決
KTV五一做活動(dòng)，銀卡會員充500送100元，消費(fèi)時(shí)打9.5折，金卡會員充500送200元，消費(fèi)時(shí)打9折，請問會員卡充值和消費(fèi)時(shí)，會計(jì)分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，銀卡充值時(shí)，借；現(xiàn)金或者銀行存款，500元，銷售折讓，100元，貸：預(yù)收賬款，600元。金卡充值時(shí)，借；現(xiàn)金或者銀行存款，500元，銷售折讓，200元，貸：預(yù)收賬款，700元，消費(fèi)時(shí)，借：預(yù)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。
2018 04/29 13:34
84784956 
2018 04/29 14:35
老師，銷售折讓是銷售費(fèi)用的子目錄嗎？
84784956
2018 04/29 14:35
我們是個(gè)體，不用考慮稅費(fèi)
王雁鳴老師 
2018 04/29 14:37
您好，銷售折讓可以是一級科目，也可以在銷售費(fèi)用下面設(shè)置。不考慮稅費(fèi)的話，把上面的稅金分錄去掉就行了。
84784956
2018 04/29 14:39
老師我還想問下，這個(gè)會員卡是實(shí)名制的，我做賬的時(shí)候，要掛個(gè)人嗎？還是混在一起，那種好啊？
王雁鳴老師
2018 04/29 14:43
您好，要掛個(gè)人的。掛個(gè)人比較好。
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