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問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)更正去年增值稅報(bào)表需要補(bǔ)稅，這個(gè)交的稅金填寫在哪？
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這個(gè)是填寫增值稅主表第31行“本期繳納欠繳稅額”
06/17 10:50
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06/17 10:51
就是如果我現(xiàn)在更正23年5月份報(bào)表需要補(bǔ)交稅金100，那這個(gè)100是填在24年6月份主表31欄里嗎？
venus老師 
06/17 10:53
對(duì)的，同學(xué)，是這樣的
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06/17 10:54
那請(qǐng)問(wèn)這個(gè)補(bǔ)繳的稅金跟滯納金怎么做帳務(wù)處理呢。
venus老師
06/17 10:55
1、計(jì)算應(yīng)補(bǔ)繳增值稅時(shí)
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(增值稅檢查調(diào)整)
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(增值稅檢查調(diào)整)
貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅
2、實(shí)際補(bǔ)繳增值稅時(shí)
借：應(yīng)交稅金-未交增值稅
貸：銀行存款
3、繳納的滯納金和罰款
借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：銀行存款
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06/17 10:56
好的謝謝。
venus老師
06/17 11:01
好的呢，同學(xué)，祝你生活愉快
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