00:10:00
問題已解決
老師你好，在做或有事項的題目，企業(yè)虧損合同確認(rèn)的 預(yù)計負(fù)債 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：預(yù)計負(fù)債 這個主營業(yè)務(wù)成本 會形成的遞延所得稅資產(chǎn) 不太理解，求懂的老師解惑
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，因?yàn)轭A(yù)計負(fù)債計提是納稅調(diào)增，所以企業(yè)所得稅不能扣除，后期一定條件下可以扣除，形成遞延所得稅資產(chǎn)
06/17 09:20
84785014 
06/17 09:24
這個分錄會影響遞延所得稅的事預(yù)計負(fù)債 負(fù)債類 賬面大于計稅基礎(chǔ) （假設(shè)預(yù)計負(fù)債是100，計稅基礎(chǔ)是100-100=0） 形成的是可抵扣暫時性差異所以是遞延所得稅資產(chǎn)
小林老師 
06/17 09:25
是的，就是這個意思，你哪里沒理解
84785014
06/17 09:26
我想成事 主營業(yè)務(wù)成本 影響的暫時性差異了 想不通， 題目是選擇不執(zhí)行合同，怎么還是計入主營業(yè)務(wù)成本。。。。。 我理解的是營業(yè)外支出
小林老師
06/17 09:37
你好，如果是履行合同，計入主營業(yè)務(wù)成本可以，不履行計入成本不合理
84785014
06/17 09:38
好，謝謝老師，我再看看課程的例題講解
小林老師
06/17 10:40
客氣，非常榮幸能夠給您支持
閱讀 4216
描述你的問題，直接向老師提問
679
意見反饋
