問(wèn)題已解決

老師你好，在做或有事項(xiàng)的題目，企業(yè)虧損合同確認(rèn)的 預(yù)計(jì)負(fù)債 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：預(yù)計(jì)負(fù)債 這個(gè)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 會(huì)形成的遞延所得稅資產(chǎn) 不太理解，求懂的老師解惑

84785014| 提問(wèn)時(shí)間：2024 06/17 09:18
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小林老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，因?yàn)轭A(yù)計(jì)負(fù)債計(jì)提是納稅調(diào)增，所以企業(yè)所得稅不能扣除，后期一定條件下可以扣除，形成遞延所得稅資產(chǎn)
2024 06/17 09:20
84785014
2024 06/17 09:24
這個(gè)分錄會(huì)影響遞延所得稅的事預(yù)計(jì)負(fù)債 負(fù)債類(lèi) 賬面大于計(jì)稅基礎(chǔ) （假設(shè)預(yù)計(jì)負(fù)債是100，計(jì)稅基礎(chǔ)是100-100=0） 形成的是可抵扣暫時(shí)性差異所以是遞延所得稅資產(chǎn)
小林老師
2024 06/17 09:25
是的，就是這個(gè)意思，你哪里沒(méi)理解
84785014
2024 06/17 09:26
我想成事 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 影響的暫時(shí)性差異了 想不通， 題目是選擇不執(zhí)行合同，怎么還是計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。。。。。 我理解的是營(yíng)業(yè)外支出
小林老師
2024 06/17 09:37
你好，如果是履行合同，計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本可以，不履行計(jì)入成本不合理
84785014
2024 06/17 09:38
好，謝謝老師，我再看看課程的例題講解
小林老師
2024 06/17 10:40
客氣，非常榮幸能夠給您支持
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