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老師 我們發(fā)現(xiàn)有200萬的采購成本發(fā)票重復(fù)入賬了 是2023年入賬的 現(xiàn)在匯算清繳已經(jīng)過了 請問要怎么調(diào)整這個賬
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借：應(yīng)付賬款
貸：利潤分配-未分配利潤
06/17 08:51
84785020 
06/17 09:00
我們是小企業(yè)會計制度 現(xiàn)在就直接在當期做這個分錄調(diào)整 那還要不要手動調(diào)整去年的我財務(wù)報表 然后去更正去年的我年報
家權(quán)老師 
06/17 09:04
是的，要手動調(diào)整去年的財務(wù)報表 然后去更正去年的年報
84785020
06/17 09:58
老師 做的時候科目是借 庫存商品 代抵扣進項稅額 貸 應(yīng)付賬款 現(xiàn)在增值稅也不用管嗎
84785020
06/17 09:59
還有 假如那200萬的不含稅金額是150 如果我這樣調(diào)整后 我們的利潤是不是就增加了150萬。更正申報是不是就要補這部分稅款
家權(quán)老師
06/17 10:03
直接紅沖代抵扣進項稅額150，因為這個不影響損益
84785020
06/17 10:51
老師 借：應(yīng)付賬款
貸：利潤分配-未分配利潤
你說的這個分錄 未分配利潤后面是跟重復(fù)入賬的庫存商品后面的金額是嗎
家權(quán)老師
06/17 10:52
借：應(yīng)付賬款200
? ? ? ?代抵扣進項稅額-50
貸：利潤分配-未分配利潤150
84785020
06/17 11:02
然后23年報表手動調(diào)整未分配利潤增加150 代抵扣進項稅額減少50 應(yīng)付賬款減少200 在調(diào)整24年報表年初數(shù) 是這樣嗎
家權(quán)老師
06/17 11:04
是的，就是那樣子的
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