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問(wèn)題已解決
泰囧這個(gè)遞延所得稅資產(chǎn)是怎么根據(jù)稅會(huì)差異來(lái)的？是哪個(gè)科目呢？請(qǐng)老師詳細(xì)講講
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
劉歡老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師
同學(xué)，您好。
這里是遞延收益這個(gè)科目產(chǎn)生的，遞延收益賬面價(jià)值=13600-11200=2400
遞延收益的計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值2400-未來(lái)可以稅前扣除的金額2400=0
負(fù)債的賬面價(jià)值＞計(jì)稅基礎(chǔ)，因此產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異2400，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)=2400*25%=600
06/16 20:15
劉歡老師 
06/16 20:16
不是遞延收益，按照正確的處理來(lái)說(shuō)，應(yīng)該是合同負(fù)債。
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