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實(shí)務(wù)
問題已解決
食品企業(yè)從農(nóng)民手中收購一批大米，賬面成本18600，因非正常損失全部毀損，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出18600/1-9%*9%，我不理解的是當(dāng)時(shí)抵扣時(shí)的稅額是18600*9%，為何轉(zhuǎn)出是那樣算的？
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你好，同學(xué)，請(qǐng)稍等，稍后發(fā)你。
06/15 16:07
小敏敏老師 
06/15 16:16
賬面成本18600，購入時(shí)發(fā)票金額是18600/0.91=20439.56。因?yàn)檗r(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票計(jì)算進(jìn)項(xiàng)額=發(fā)票金額×9%，發(fā)票金額減去進(jìn)項(xiàng)稅額后再計(jì)入成本。
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