問(wèn)題已解決

你好老師，向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈(zèng)400萬(wàn)，稅法可以抵扣利潤(rùn)總額12%=0.12，剩余可以結(jié)轉(zhuǎn)。 當(dāng)年利潤(rùn)3000萬(wàn)。 怎么理解如何形成的暫時(shí)性差異？

84784983| 提問(wèn)時(shí)間：06/15 09:33
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：稅務(wù)師
這個(gè)是永久性差異，只能稅前扣除3000*0.12=360，剩余的400-360=40萬(wàn)，做納稅調(diào)增
06/15 09:34
84784983
06/15 09:38
剩下的可以未來(lái)3年扣除，這樣是不是形成暫時(shí)性差異了
84784983
06/15 09:40
形成的可抵扣暫時(shí)性差異還是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異呢
家權(quán)老師
06/15 09:53
那個(gè)40萬(wàn)是可以在以后年度稅前扣除的，形成可抵扣暫時(shí)性差異
84784983
06/15 10:00
為什么是可抵扣暫時(shí)性差異呢
84784983
06/15 10:00
賬面是400，計(jì)稅基礎(chǔ)是360 賬面大于計(jì)稅不是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異嗎
家權(quán)老師
06/15 10:06
不能那么理解，你可以把它視為資產(chǎn)，在賬面沒(méi)有金額，為0，未來(lái)可以扣除的計(jì)稅基礎(chǔ)是40
84784983
06/15 10:07
好的，謝謝。我理解一圈就這個(gè)還能通
家權(quán)老師
06/15 10:09
不客氣，祝你工作順利,周末愉快！如果感覺(jué)滿意的話，麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。
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