問(wèn)題已解決

一般納稅人公司 有輛二手車(chē)賣(mài)了5000塊錢(qián) 車(chē)子原值565747.46 已折舊502258.24 凈值還有63489.22 現(xiàn)在賣(mài)給個(gè)人賣(mài)了5000 怎么做賬和申報(bào)增值稅？

84784982| 提問(wèn)時(shí)間：06/14 15:28
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
借固定資產(chǎn)清理63489.22 累計(jì)折舊502258.24 貸，固定資產(chǎn)565747.46 借銀行存款5000， 貸，固定資產(chǎn)清理5000÷1.13， 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)5000÷1.13×13%， 借營(yíng)業(yè)外支出貸，固定資產(chǎn)清理。
06/14 15:30
84784982
06/14 17:24
賣(mài)自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)不是3個(gè)點(diǎn)嘛？為啥÷1.13？
郭老師
06/14 17:26
銷(xiāo)售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn) （1）購(gòu)入時(shí)不得抵扣且未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的固定資產(chǎn)： ①2009年以前購(gòu)入的固定資產(chǎn)； ②2013年8月1日以前購(gòu)入的小汽車(chē)、摩托車(chē)和游艇。 按照簡(jiǎn)易辦法依照3％的征收率減按2％征收增值稅【即：含稅售價(jià)÷（1＋3%）×2%】。 （2）銷(xiāo)售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)（購(gòu)進(jìn)時(shí)可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額），按正常銷(xiāo)售貨物計(jì)算增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。 2. 一般納稅人銷(xiāo)售自己使用過(guò)的除固定資產(chǎn)以外的物品，應(yīng)當(dāng)按照適用稅率征收增值稅。
郭老師
06/14 17:26
看下你們符合這個(gè)簡(jiǎn)易計(jì)稅的政策嗎？
84784982
06/14 17:28
我們是賣(mài)自產(chǎn)自銷(xiāo)賣(mài)藍(lán)莓的 當(dāng)時(shí)沒(méi)抵扣過(guò)這筆車(chē)輛的進(jìn)項(xiàng)稅
郭老師
06/14 17:33
你好，那就按照3%來(lái)的
84784982
06/14 17:36
好的 感謝
郭老師
06/14 17:38
不用客氣，工作愉快。
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