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小規(guī)模，季度不超30萬了，應交增值稅怎么做分錄？
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小規(guī)模納稅人根據(jù)小企業(yè)會計準則，發(fā)生業(yè)務時賬務處理為：
借：銀行存款，
貸：主營業(yè)務收入，
貸：應交稅費—應交增值稅。
月底收入不超過10萬元或季度不超過30萬，不繳納增值稅，將計提的增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，會計分錄如下：
借：應交稅費—應交增值稅，
貸：營業(yè)外收入—政府補助。
06/13 17:34
84784973 
06/13 17:39
那每月，也沒計提，也不超，還用做操作嗎
84784973
06/13 17:40
我看代賬公司做的是，有超了，就計提，到季度繳，，不操都沒做賬務處理
84784973
06/13 17:42
老師意思是，，，不超，季度末，也要把應該稅費-應交增值稅科目，結(jié)計提出來，結(jié)轉(zhuǎn)了。
84784973
06/13 17:43
超或不超，季末都要，計提，結(jié)轉(zhuǎn)或繳納，是嗎？老師
小鎖老師 
06/13 17:53
是的，這個理解是額米錯的，先計提再結(jié)轉(zhuǎn)，或者繳納
84784973
06/13 18:04
那現(xiàn)在我發(fā)現(xiàn)，這個科目有余額，是23年他沒結(jié)轉(zhuǎn)的余額，那我怎么操作啊。
小鎖老師
06/13 19:57
你現(xiàn)在還可以反結(jié)賬不
84784973
06/13 20:38
那肯定不行吧，為什么不能直接結(jié)轉(zhuǎn)呢？這不還是沒超30萬的限額嗎
小鎖老師
06/13 20:42
你說現(xiàn)在在結(jié)轉(zhuǎn)？23年de1?
84784973
06/13 20:55
那就問老師怎么操作嗎？
小鎖老師
06/13 20:56
我的意思是現(xiàn)在反結(jié)賬，去結(jié)轉(zhuǎn)，這個
84784973
06/13 20:56
一直掛著嗎
小鎖老師
06/13 20:56
我的意思是現(xiàn)在反結(jié)賬，去結(jié)轉(zhuǎn)，這個? ?我是這個意思
84784973
06/13 21:24
那有啥影響沒？之前代賬公司做的，不是電腦賬，怎么反結(jié)賬？
小鎖老師
06/13 21:25
沒有電腦賬？那你反結(jié)賬沒有用啊。。
84784973
06/14 10:03
是，我現(xiàn)在怎么做？
小鎖老師
06/14 10:04
只能手動找出來差異，手動錄入報表了這個是，找出來差異
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