問(wèn)題已解決

如果是對(duì)公賬戶收了客戶的錢，但是沒(méi)有實(shí)際發(fā)生交易，用私賬退款有沒(méi)有問(wèn)題？對(duì)方同意走私賬退回是不是沒(méi)有影響？

84785040| 提問(wèn)時(shí)間：2018 04/27 16:51
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江老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
對(duì)公賬戶收款，需要做收入處理，對(duì)私退款沒(méi)有問(wèn)題
2018 04/27 16:52
84785040
2018 04/27 17:06
那像如果客戶買機(jī)器只要3000元，客戶打款4500，需要我們開發(fā)票4500，我們收10個(gè)點(diǎn)的稅費(fèi)，私賬退回1350元給客戶，這分錄怎么做呢？
84785040
2018 04/27 17:24
麻煩老師解答一下，謝謝
江老師
2018 04/27 18:54
按4500元的發(fā)票做收入處理，1350元的計(jì)入銷售費(fèi)用——傭金，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)成本
84785040
2018 04/27 21:46
借：銀行存款4500 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入3846；應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅654， 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本2500 貸：庫(kù)存商品2500； 借：銷售費(fèi)用1350 貸：銀行存款1350？？？
84785040
2018 04/27 21:48
機(jī)器成本：2500，賣出3000元是收入，4500 是多付了1500，收稅點(diǎn)10%是收1500*10%=150，開票金額是4500，返款計(jì)入銷售費(fèi)用，那稅點(diǎn)計(jì)入什么科目？
江老師
2018 04/28 09:05
一、確認(rèn)收入 借：銀行存款4500 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入3846 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）654 二、確認(rèn)成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本2500 貸：庫(kù)存商品2500 三、支付傭金 借：銷售費(fèi)用——傭金1350 貸：銀行存款1350 至于稅點(diǎn)不用管了
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