00:10:00
問題已解決
生產(chǎn)企業(yè)4月份內(nèi)銷不含稅金額6090912.46元，稅額791818.62元，外銷不含稅金額為1608041.4元，稅額209045.332元，3月留底稅額416062.66元，進(jìn)項(xiàng)不含稅金額為5195109.567元，稅額為675364.24元，4月份免抵退金額，應(yīng)退金額和免抵稅額都是多少呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，退稅率是不是13%，限額免抵退稅額＝出口人民幣價(jià)×退稅率=1608041.4*13%=209045.38
計(jì)稅應(yīng)納稅額＝內(nèi)銷銷項(xiàng)稅額－（全部進(jìn)項(xiàng)稅－剔稅）－上期留抵=791818.62-675364.24-416062.66=-299608.28
大于退稅額
免抵退金額，沒有已知征％－退％，算不了
應(yīng)退金額=209045.38
免抵稅額=0
退稅率＜稅率：且存在免稅購進(jìn)原材料“免、抵、退”計(jì)算“5步法
第一步：剔中剔不得免抵稅額抵減額＝免稅購進(jìn)×（征％－退％）
第二步：剔稅不得免抵稅額（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）＝出口人民幣價(jià)×（征％－退％）－不得免抵稅額抵減額
第三步：計(jì)稅應(yīng)納稅額＝內(nèi)銷銷項(xiàng)稅額－（全部進(jìn)項(xiàng)稅－剔稅）－上期留抵
第四步：限額免抵退稅額＝出口人民幣價(jià)×退稅率－免稅購進(jìn)×退稅率％
第五步：退稅如果計(jì)稅＞0要交稅；限額全部用于抵
如果計(jì)稅≤0：應(yīng)退稅額＝計(jì)稅與限額中絕對值較小者
按計(jì)稅退：二者之差是免抵
按限額退：無免抵
06/12 18:05
84784960 
06/12 20:03
退稅率和征稅率都是13%，麻煩給算下免抵退，應(yīng)退，和免抵稅額
廖君老師 
06/12 20:09
您好，好的
免抵退，1608041.4*13%=209045.38
應(yīng)退，209045.38
和免抵稅額 0（因?yàn)槿肆耍?/div>
84784960
06/12 20:31
但是4月份退了300022.15元，是怎么回事呢
廖君老師
06/12 20:34
您好，外銷最多也就1608041.4*13%=209045.38，不可能有超過的，這里確定都是出口退稅，有沒有留抵稅退了
84784960
06/12 20:41
4月份數(shù)據(jù)就是我給的數(shù)據(jù)，但是4月份確實(shí)退了300022，15元，3月有留底稅額416062.66
廖君老師
06/12 20:43
您好，超過了外銷可退稅了，有個(gè)可能?就是留抵退了
84784960
06/12 20:46
留底退了是什么意思？
84784960
06/12 20:47
這是4月份增值稅報(bào)表，退留底是什么意思
廖君老師
06/12 20:48
您好，這是留抵稅，不是退稅，我們銀行里有這個(gè)錢到賬么
84784960
06/12 21:10
有的，銀行5月份已經(jīng)收到300022.15元了
84784960
06/12 21:12
那5月份繳納附加稅的基數(shù)為什么是233051.93元呢？5月份內(nèi)銷不含稅金額3827428.52，稅額497565.76，外銷不含稅金額1236346.28，4月留底稅額為0
廖君老師
06/12 21:12
哦，從申報(bào)表看，我們是退的留抵稅，因?yàn)?0行就是期末留抵
84784960
06/12 22:20
但是5月份申報(bào)增值稅的時(shí)候，附加稅的計(jì)算基數(shù)是233051.93元，這是怎么算出來的？
廖君老師
06/12 22:33
您好，免抵稅額就是出口應(yīng)退稅額抵內(nèi)銷稅額的部分，這部分是不退稅的，就是外銷免抵退-應(yīng)退的，我們這個(gè)數(shù)據(jù)計(jì)算出來是0
好奇怪，我是根據(jù)您的數(shù)據(jù)按步驟計(jì)算的
84784960
06/12 22:47
我申報(bào)5月份增值稅的時(shí)候，附加稅是自動(dòng)出的，你的意思是4月份免抵稅額是0，5月份不用繳納附加稅是吧？我如果強(qiáng)制把附加稅的基數(shù)改為0會(huì)有什么后果呢？
廖君老師
06/12 22:53
您好，不能強(qiáng)制改，我們會(huì)被鎖死的，開不了發(fā)票
如果這個(gè)金額有問題，明天可以問稅務(wù)大廳，他們能從后臺(tái)看數(shù)據(jù)的
84784960
06/13 00:30
那到底是有問題還是沒問題呢？是不是因?yàn)?月份多認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)發(fā)票了？4月份最大退稅金額是209045.38，卻實(shí)際退了300022.15元？
廖君老師
06/13 04:37
您好，出口退稅：?限額免抵退稅額＝出口人民幣價(jià)×退稅率，不會(huì)退稅大于這個(gè)數(shù)的
84784960
06/13 07:22
那現(xiàn)在退稅是大于這個(gè)限額了，怎么稅務(wù)局也給退稅了呢？你們沒遇到這種問題么
廖君老師
06/13 07:24
您好，不管是工作還是考試的計(jì)算，這個(gè)還真的沒有遇到過，這個(gè)題另外一個(gè)老師也接了，他計(jì)算的退稅是不是?1608041.4*13%=209045.38?呀
閱讀 9001
描述你的問題，直接向老師提問
158
意見反饋
