免費(fèi)問(wèn)答

老師，我是今年接手的，憑證也已經(jīng)裝訂了，所以我現(xiàn)在不懂得賬務(wù)要怎么走

你好同學(xué)，從你年底的結(jié)轉(zhuǎn)看，應(yīng)該是已經(jīng)抵扣了啊，怎么會(huì)沒(méi)抵扣呢

我2月剛接手的時(shí)候，前會(huì)計(jì)和我說(shuō)已經(jīng)抵扣了，是稅局的問(wèn)題，我信了，這個(gè)月我向電子稅務(wù)局的人工再次核對(duì)了，結(jié)果是沒(méi)有抵扣，現(xiàn)在就是想知道該怎么做賬務(wù)處理？

同學(xué)如果沒(méi)有抵扣，那你需要去復(fù)核一下2023年5月份申報(bào)的增值稅是不是申報(bào)錯(cuò)了，申報(bào)錯(cuò)了就需要去改申報(bào)表，補(bǔ)稅，可能會(huì)有滯納金。補(bǔ)繳以前年度增值稅會(huì)計(jì)分錄如下： 　　1、計(jì)提時(shí)： 　　借：以前年度損益調(diào)整 　　　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅檢查調(diào)整 　　2、查補(bǔ)轉(zhuǎn)出增值稅時(shí)： 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅檢查調(diào)整 　　　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 　　3、補(bǔ)交增值稅時(shí)： 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 　　　　貸：銀行存款 　　4、結(jié)轉(zhuǎn)損益調(diào)整時(shí)： 　　借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 　　　　貸：以前年度損益調(diào)整? 這個(gè)月抵扣198.73元就正常認(rèn)證，再結(jié)轉(zhuǎn)本月增值稅的時(shí)候應(yīng)該就包含這筆進(jìn)項(xiàng)了

好的，謝謝老師

不客氣同學(xué)，滿意的話麻煩給個(gè)五星好評(píng)