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問題已解決
老師好，請問小規(guī)模納稅人酒店，2023年5月客房翻新成本5萬，6月付5萬 8月付5000元，通過公賬支付，現(xiàn)在都沒有取得發(fā)票，但是做了長期待攤費用，支付時 貸長期待攤費用 貸銀行存款，攤銷時借主營業(yè)務成本 貸長期待攤費用，老師請問沒有取得發(fā)票是不是不能入長期待攤費用，只能掛往來？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 老師那現(xiàn)在怎么弄，我現(xiàn)在進了長期待攤費用要沖掉嗎
06/12 15:47
84784982 
06/12 15:48
沒有來，那個騙我們會有發(fā)票，現(xiàn)在又說沒有發(fā)票，開不了
84784982
06/12 15:50
是啊，我把他調(diào)增出來了，那現(xiàn)在賬上長期待攤費用還有余額怎么辦
84784982
06/12 15:51
老師，這也不是營業(yè)外支出呀 這么大的金額，會不會有風險
84784982
06/12 15:55
老師好，現(xiàn)在我把攤銷的成本調(diào)增出來了，長期待攤費用賬上還有沒有攤銷完的余額怎么辦
84784982
06/12 15:59
老師好，掛往來的怎么寫分錄
84784982
06/12 16:03
老師，那我現(xiàn)在把之前寫的借長期待攤費用 貸銀行存款紅沖之后，再相對應寫其他應付款 貸銀行存款 再把賬上余的長期待費用 轉營業(yè)外支出 借長期待攤費用 貸營業(yè)外支出嗎
84784982
06/12 16:07
做了呀攤銷的時候是這么寫的，都攤了1年了
84784982
06/12 16:08
老師好，其他應付款是要掛二級明細，怎么寫呀
84784982
06/12 16:10
老師，是銀行存款支付的呀，你改成借營業(yè)外支出，貸長期待攤費用不是銀行賬對不上了嗎
小菲老師 
06/12 15:46
同學，你好
只能掛往來
小菲老師
06/12 15:48
同學，你好
23年的發(fā)票到現(xiàn)在都沒有來嗎？
小菲老師
06/12 15:49
同學，你好
那你匯算清繳的時候，這個成本不能扣除
小菲老師
06/12 15:50
同學，你好
轉到營業(yè)外支出
小菲老師
06/12 15:54
同學，你好
你沒有發(fā)票，不能稅前扣除
小菲老師
06/12 15:55
同學，你好
轉到營業(yè)外支出
小菲老師
06/12 16:00
同學，你好
借：其他應付款
貸：銀行存款
小菲老師
06/12 16:05
同學，你好
不是，你是不是之前已經(jīng)做了這個分錄
借：主營業(yè)務成本
貸：長期待攤費用
小菲老師
06/12 16:09
同學，你好
這個攤銷的，你是需要納稅調(diào)整的，不修改分錄
這個需要修改分錄
借：長期待攤費用
貸：銀行存款
改成
借：營業(yè)外支出
貸：長期待攤費用
小菲老師
06/12 16:12
同學，你好
不是修改原來的分錄，是你直接在本月做分錄
借：營業(yè)外支出
貸：長期待攤費用
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