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問(wèn)題已解決
1.公司采購(gòu)種子加工成種苗再出售，種苗需要繳納增值稅與企業(yè)所得稅嗎？ 2.公司采購(gòu)種子直接進(jìn)行銷(xiāo)售，種子需要繳納增值稅與企業(yè)所得稅嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
第一個(gè)免增值稅和所得稅。
第二個(gè)免增值稅。
06/12 15:22
84784966 
06/12 15:32
我們現(xiàn)在是既賣(mài)種子又賣(mài)苗子，假如銷(xiāo)售種子每年利潤(rùn)總額是50萬(wàn)，高新技術(shù)企業(yè)，企業(yè)所得稅就是50萬(wàn)*15%對(duì)嗎？
郭老師 
06/12 15:33
對(duì)的是的，是這么做的。
84784966
06/12 15:35
這50萬(wàn)的利潤(rùn)總額還需要調(diào)增調(diào)減嗎？因?yàn)橘M(fèi)用很多沒(méi)有發(fā)票，種子與種苗的費(fèi)用也都是在一起的，不好區(qū)分
郭老師
06/12 15:36
這個(gè)就是調(diào)增調(diào)減之后的。
84784966
06/12 15:39
1.假如是調(diào)整之前的，種子與種苗費(fèi)用無(wú)法區(qū)分，怎么調(diào)呢？
2.銷(xiāo)售的種子要繳納企業(yè)所得稅，就應(yīng)該調(diào)整與種子相關(guān)的成本費(fèi)用，關(guān)于種苗的費(fèi)用不需要調(diào)，是嗎？
郭老師
06/12 15:49
你好，你分不出誰(shuí)的所得的話，那就需要全部繳納了不免。
84784966
06/12 16:05
老師，所得能分清楚，就是費(fèi)用分不清，因?yàn)闃I(yè)務(wù)都在一起，所以有些費(fèi)用分不清是花在苗子身上還是種子身上。
假如種子利潤(rùn)總額是50萬(wàn)，有1萬(wàn)元的燃油費(fèi)是種子業(yè)務(wù)的，但沒(méi)有發(fā)票，這1萬(wàn)元不是要調(diào)增嗎？那就要用51萬(wàn)繳納企業(yè)所得稅了，是嗎？
郭老師
06/12 16:05
費(fèi)用的話可以計(jì)算抵扣。全部調(diào)增，全部都要交所得稅。
84784966
06/12 16:07
我上面說(shuō)的思路對(duì)嗎？
郭老師
06/12 16:09
你好對(duì)的是的正確的。
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