00:10:00
問題已解決
【拓展題目1】某企業(yè)遞延所得稅資產(chǎn)年初余額為25萬元（按25%稅率計算），當(dāng)年轉(zhuǎn)回以前年度可抵扣暫時性40萬元，當(dāng)年新產(chǎn)生可抵扣暫時性差異60萬元。該企業(yè)當(dāng)期所得稅稅率為25%，預(yù)計以后期間所得稅稅率為15%。不考慮其他因素，該企業(yè)遞延所得稅資產(chǎn)當(dāng)期發(fā)生額為（ ）萬元。 A.-7 B.10 C.18 D.25
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，期初產(chǎn)生的可抵扣暫時性差異：25/25%=100 萬元
期末可抵扣暫時性差異：100-40+60=120 萬元
期末應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)余額 120*0.15=18萬元
所以當(dāng)期應(yīng)確認(rèn)發(fā)生額： 18-25=-7萬元
06/12 15:13
閱讀 316
描述你的問題，直接向老師提問
322
意見反饋
