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想問一下企業(yè)所得稅是交費當(dāng)月計提嗎 ？比如4月份交1-3月份的企業(yè)所得稅，是在3月份計提嗎還是4月份計提？
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你好，是在3月計提，4月申報
06/12 10:22
84785036 
06/12 10:25
所以最好每個月做賬前先做好稅的申報，這樣就知道稅費多少錢是了吧？
家權(quán)老師 
06/12 10:28
是的，就是那個意私的
84785036
06/12 10:28
那如果是匯算清繳需要交的企業(yè)所得稅，是計提在哪個月呢？
家權(quán)老師
06/12 10:29
那個直接在匯算的當(dāng)月調(diào)整利潤分配
84785036
06/12 10:29
這個分錄是怎么做的呢 ？
家權(quán)老師
06/12 10:30
匯算補(bǔ)稅
會計準(zhǔn)則計提
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費-所得稅
結(jié)轉(zhuǎn)
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
小企準(zhǔn)則計提
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應(yīng)交稅費-所得稅
補(bǔ)稅
借：應(yīng)交稅費-所得稅
貸：銀行存款
84785036
06/12 10:34
好的 非常感謝老師
家權(quán)老師
06/12 10:35
不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。
84785036
06/12 10:39
老師，但是我去年12月份的企業(yè)所得稅沒計提，然后我們是2月份才交的企業(yè)所得稅，我現(xiàn)在企業(yè)所得稅還是在借方，所以我現(xiàn)在該怎么調(diào)整呢？
家權(quán)老師
06/12 10:42
現(xiàn)在還是按前邊計提的分錄做
84785036
06/12 10:43
我要回12月份計提？這樣會影響我匯算清繳的嗎？匯算清繳我已經(jīng)做了
家權(quán)老師
06/12 10:45
不影響你做的匯算
84785036
06/12 10:46
就是做一個前面未分配利潤的分錄是嗎 ？
家權(quán)老師
06/12 10:46
是的，就是那樣子的哈
84785036
06/12 10:47
好的 知道了 謝謝
家權(quán)老師
06/12 10:50
不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。
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