問(wèn)題已解決

老師，請(qǐng)問(wèn)下我們是生鮮食材配送公司，既有應(yīng)稅商品又有免稅商品，取得的進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票，是全部的都要按應(yīng)稅與免稅的比例進(jìn)行抵扣還是區(qū)分哪些全額抵扣哪些按比例抵扣

84785010| 提問(wèn)時(shí)間：06/11 22:09
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，不是全部，我們要分開(kāi)核算 ，分不開(kāi)的才按比例 適用一般計(jì)稅方法的納稅人,兼營(yíng)簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目而無(wú)法劃分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，按照下列公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額: 不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期無(wú)法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×(當(dāng)期簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額免征增值稅項(xiàng)目銷售額)÷當(dāng)期全部銷售額 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對(duì)不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行清算。
06/11 22:11
84785010
06/11 22:14
那像購(gòu)買辦公用品的是全額抵扣還是按比例抵扣
廖君老師
06/11 22:16
您好，這個(gè)是比例抵扣，
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