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老師，請問下我們是生鮮食材配送公司，既有應(yīng)稅商品又有免稅商品，取得的進項稅發(fā)票，是全部的都要按應(yīng)稅與免稅的比例進行抵扣還是區(qū)分哪些全額抵扣哪些按比例抵扣

84785010| 提問時間：06/11 22:09
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟師
您好，不是全部，我們要分開核算 ，分不開的才按比例 適用一般計稅方法的納稅人,兼營簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目而無法劃分不得抵扣的進項稅額，按照下列公式計算不得抵扣的進項稅額: 不得抵扣的進項稅額=當期無法劃分的全部進項稅額×(當期簡易計稅方法計稅項目銷售額免征增值稅項目銷售額)÷當期全部銷售額 主管稅務(wù)機關(guān)可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對不得抵扣的進項稅額進行清算。
06/11 22:11
84785010
06/11 22:14
那像購買辦公用品的是全額抵扣還是按比例抵扣
廖君老師
06/11 22:16
您好，這個是比例抵扣，
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