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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
這題的第四問(wèn)?？床幻靼走@答案老師
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06/11 22:40
麗媛老師 
06/11 22:54
通過(guò)你第二問(wèn)的表中數(shù)據(jù)可以看出，暫時(shí)性差異從20x6年開(kāi)始轉(zhuǎn)回，稅率12.5%，轉(zhuǎn)回差異400，其余在20x7年轉(zhuǎn)回，20x7年以后稅率25%
那么20x3年的暫時(shí)性差異異800確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)=400*12.5%+400*25%
20x4年的暫時(shí)性差異異1200確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)=400*12.5%+800*25%
20x5年的暫時(shí)性差異異1200確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)=400*12.5%+800*25%
20x6年的暫時(shí)性差異異800確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)=800*25%
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