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84784982| 提問時(shí)間：06/11 16:55
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吳衛(wèi)東老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計(jì)師,稅務(wù)師
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06/11 17:04
84784982
06/11 17:21
還沒有寫出來？
吳衛(wèi)東老師
06/11 17:25
這里按照公允價(jià)值模式進(jìn)行計(jì)量轉(zhuǎn)換日 借：投資性房地產(chǎn)-成本 1500 ? ? ? 貸：銀行存款? 1500 21年年末 借：投資性房地產(chǎn)-公允價(jià)值變動 300 ? ? ? 貸：其他綜合收益? 300 計(jì)稅基礎(chǔ)=1500-1500/20=1425
吳衛(wèi)東老師
06/11 17:31
會計(jì)賬面價(jià)值 1800? 計(jì)稅基礎(chǔ) 1425 確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債（1800-1425）*0.25=93.75 借：其他綜合收益 93.75? 貸：遞延所得稅負(fù)債 93.75 會計(jì)利潤1000? 應(yīng)納稅額=（1000-75）*0.25=231.25 借：所得稅費(fèi)用? 325 ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 231.25 ? ? ? ? ? ? ?遞延所得稅負(fù)債? 93.75?
84784982
06/11 18:23
怎么跑到其他綜合收益里面去了?
吳衛(wèi)東老師
06/11 18:49
公允模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)? 持有期間公允價(jià)值變化計(jì)入其他綜合收益
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