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2024 06/11 17:04
84784982 
2024 06/11 17:21
還沒有寫出來？
吳衛(wèi)東老師 
2024 06/11 17:25
這里按照公允價值模式進行計量轉(zhuǎn)換日
借：投資性房地產(chǎn)-成本 1500
? ? ? 貸：銀行存款? 1500
21年年末
借：投資性房地產(chǎn)-公允價值變動 300
? ? ? 貸：其他綜合收益? 300
計稅基礎=1500-1500/20=1425
吳衛(wèi)東老師
2024 06/11 17:31
會計賬面價值 1800? 計稅基礎 1425 確認遞延所得稅負債（1800-1425）*0.25=93.75
借：其他綜合收益 93.75? 貸：遞延所得稅負債 93.75
會計利潤1000? 應納稅額=（1000-75）*0.25=231.25
借：所得稅費用? 325
? ? ? ?貸：應交稅費-應交所得稅 231.25
? ? ? ? ? ? ?遞延所得稅負債? 93.75?
84784982
2024 06/11 18:23
怎么跑到其他綜合收益里面去了?
吳衛(wèi)東老師
2024 06/11 18:49
公允模式計量的投資性房地產(chǎn)? 持有期間公允價值變化計入其他綜合收益
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