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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，舊車置換一臺新車，新車按發(fā)票記賬，舊車怎么賬務(wù)處理呢
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借：固定資產(chǎn)清理 借：累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn)
06/11 15:22
劉艷紅老師 
06/11 15:22
借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅
劉艷紅老師
06/11 15:22
借：固定資產(chǎn)清理 貸：營業(yè)外收入/資產(chǎn)處置損益
84785024 
06/11 15:40
老師，第一個(gè)分錄固定資產(chǎn)是金額是原值唄？累計(jì)折舊是已經(jīng)計(jì)提的折舊，是么
劉艷紅老師
06/11 15:45
第一個(gè)分錄固定資產(chǎn)是金額是原值，累計(jì)折舊是沒折完的
84785024
06/11 16:04
老師，舊車是2022年8月買的二手車普通發(fā)票，現(xiàn)在置換賣了14萬，就是這14萬按簡易計(jì)稅計(jì)算增值稅么？怎么計(jì)算呢？謝謝老師
劉艷紅老師
06/11 16:09
你們前面抵扣銷項(xiàng)了嗎
84785024
06/11 16:14
沒有老師
劉艷紅老師
06/11 16:16
沒有就是按三個(gè)點(diǎn)來交稅就可以
84785024
06/11 16:29
就是說舊車置換也得交增值稅，固定資產(chǎn)清理有余額還得交轉(zhuǎn)營業(yè)外收入交所得稅對嗎？
劉艷紅老師
06/11 16:31
是的，是的，就是這樣的
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