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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，老板給我發(fā)的一個(gè)合同，讓我開發(fā)票，接下來我需要做什么工作，合同需要簽字蓋章給老板發(fā)過去嗎？什么時(shí)候做賬，怎么做賬？
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同學(xué)您好，合同需要蓋章的，一般需要原件蓋章。發(fā)票是本月開的，那本月做賬就可以了，你屬于銷售方，那就是確認(rèn)收入。屬于一般納稅人的話，借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅。
2024 06/11 10:28
84784985 
2024 06/11 10:31
老師，我們是小規(guī)模納稅人，開票是不是直接開免稅的發(fā)票？
王壹新老師 
2024 06/11 10:33
不是的，現(xiàn)在小規(guī)模是按1%來開，但是月度收入不超10萬（不含稅收入），季度收入不超30萬（不含稅收入），都是不用交增值稅的
王壹新老師
2024 06/11 10:34
上面說的是開普票哦，開專票是需要交稅的。
84784985
2024 06/11 10:40
就是開票的時(shí)候我選擇1%稅率就可以對嗎？
王壹新老師
2024 06/11 10:45
是的，小規(guī)模納稅人現(xiàn)在選擇1%即可。
84784985
2024 06/11 11:36
老師，那發(fā)票開了，確認(rèn)收款以后，做賬應(yīng)該怎么做？借:銀行存款
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?貸:主營業(yè)務(wù)收入？
王壹新老師
2024 06/11 11:40
如果開的是普通發(fā)票且未超月度10萬，目前不用交稅，可以借:銀行存款??貸:主營業(yè)務(wù)收入? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅? ，等到季報(bào)的時(shí)候，確定季度不超30萬，不用交增值稅，再做一筆分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅? ?貸：營業(yè)外收入
84784985
2024 06/11 11:46
季度確定不超30萬，就可以直接? 借:銀行存款? ?貸:主營業(yè)務(wù)收入吧
王壹新老師
2024 06/11 11:48
不可以，收入都是不含稅的，還是得按下面來做哈，但應(yīng)交稅費(fèi)一借一貸，其實(shí)沒有交增值稅的，不影響的哦。，借:銀行存款??貸:主營業(yè)務(wù)收入? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅? ??借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅? ?貸：營業(yè)外收入
84784985
2024 06/11 12:27
好的，謝謝老師
王壹新老師
2024 06/11 12:37
同學(xué)客氣啦，如果您對我的服務(wù)還滿意的話，辛苦給我5星好評(píng)哈，先謝謝了
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