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老師，老板給我發(fā)的一個合同，讓我開發(fā)票，接下來我需要做什么工作，合同需要簽字蓋章給老板發(fā)過去嗎？什么時候做賬，怎么做賬？
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同學您好，合同需要蓋章的，一般需要原件蓋章。發(fā)票是本月開的，那本月做賬就可以了，你屬于銷售方，那就是確認收入。屬于一般納稅人的話，借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅-銷項稅。
06/11 10:28
84784985 
06/11 10:31
老師，我們是小規(guī)模納稅人，開票是不是直接開免稅的發(fā)票？
王壹新老師 
06/11 10:33
不是的，現(xiàn)在小規(guī)模是按1%來開，但是月度收入不超10萬（不含稅收入），季度收入不超30萬（不含稅收入），都是不用交增值稅的
王壹新老師
06/11 10:34
上面說的是開普票哦，開專票是需要交稅的。
84784985
06/11 10:40
就是開票的時候我選擇1%稅率就可以對嗎？
王壹新老師
06/11 10:45
是的，小規(guī)模納稅人現(xiàn)在選擇1%即可。
84784985
06/11 11:36
老師，那發(fā)票開了，確認收款以后，做賬應該怎么做？借:銀行存款
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?貸:主營業(yè)務收入？
王壹新老師
06/11 11:40
如果開的是普通發(fā)票且未超月度10萬，目前不用交稅，可以借:銀行存款??貸:主營業(yè)務收入? 貸：應交稅費-應交增值稅? ，等到季報的時候，確定季度不超30萬，不用交增值稅，再做一筆分錄：借：應交稅費-應交增值稅? ?貸：營業(yè)外收入
84784985
06/11 11:46
季度確定不超30萬，就可以直接? 借:銀行存款? ?貸:主營業(yè)務收入吧
王壹新老師
06/11 11:48
不可以，收入都是不含稅的，還是得按下面來做哈，但應交稅費一借一貸，其實沒有交增值稅的，不影響的哦。，借:銀行存款??貸:主營業(yè)務收入? 貸：應交稅費-應交增值稅? ??借：應交稅費-應交增值稅? ?貸：營業(yè)外收入
84784985
06/11 12:27
好的，謝謝老師
王壹新老師
06/11 12:37
同學客氣啦，如果您對我的服務還滿意的話，辛苦給我5星好評哈，先謝謝了
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