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問題已解決
你好，2023年的銀行手續(xù)費發(fā)票在2024年5月份才開，開的是專票，手續(xù)費之前已經(jīng)入到財務(wù)費用去了了，現(xiàn)在5月份收到的專票要怎么入賬
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您好，這個的話，當(dāng)時是價稅合計計入了？
06/08 16:51
84785000 
06/08 16:53
是啊，之前沒有開票，記得都是含稅價啊。給我們審計的人說要補(bǔ)開發(fā)票附到20233年賬上，企業(yè)所得稅匯算就不調(diào)增了。我現(xiàn)在收到了發(fā)票，之前做的分錄這些要怎么調(diào)整，之前是借：財務(wù)費用，貸：銀行存款
小鎖老師 
06/08 16:56
那這樣的話 借 應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項稅額 貸 以前年度損益調(diào)整
84785000
06/08 16:57
好的，以前年度損益調(diào)整可以用利潤分配-未分配利潤代替嗎
小鎖老師
06/08 17:00
嗯對這個是可以的哈
84785000
06/08 17:03
老師，我還想問個問題，就是賬上12月期末留底稅額跟增值稅申報表里的所屬期12月申報表里的不一致，怎么調(diào)整？我們公司是出口型制造業(yè)。享受免抵退優(yōu)惠政策的
小鎖老師
06/08 17:04
因為啥這個地方不一樣啊請問
84785000
06/08 17:08
我聽財務(wù)經(jīng)理說是以前就沒有核對過，還有就是搬廠之后用的不一樣的軟件，賬導(dǎo)出來在導(dǎo)到另一個軟件給亂了，我也不懂2018年之前就差很多
小鎖老師
06/08 17:10
這個的話，如果調(diào)整的話，需要先找到差異的這個是
84785000
06/08 17:12
那2018年的賬在軟件里面沒有了，只有賬本了
小鎖老師
06/08 17:12
是不是也不好統(tǒng)計了啊這個
84785000
06/08 17:13
是要統(tǒng)計全部進(jìn)項稅額嗎
小鎖老師
06/08 17:13
嗯對是這個意思的了
84785000
06/08 17:17
統(tǒng)計出來之后呢
，如果不去調(diào)整成一樣，有什么風(fēng)險
小鎖老師
06/08 17:18
可能是會有罰款，這個的，2000塊錢左右
84785000
06/08 17:21
好的，謝謝老師。假如找出來了是一些專票進(jìn)項記錯了，然后就補(bǔ)記嗎
小鎖老師
06/08 17:22
嗯對，最好是找到這個
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