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老師,請問銀行收到企業(yè)所得稅匯算清繳的退稅,具體怎么做賬務(wù)處理呢?這個退稅是23年度的

84784992| 提問時間:06/07 10:50
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
借銀行存款,貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅, 借,應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅 貸利潤分配未分配利潤 小企業(yè)會計準(zhǔn)則做賬的。
06/07 10:50
84784992
06/07 10:57
季度企業(yè)所得稅匯算清繳的時候,報表利潤是正的所以要交企業(yè)所得稅。后面年度匯算清繳一整年本年累計利潤是負(fù)的,所以之前交的就退回了。老師這個理解對嗎?
郭老師
06/07 10:58
對的是的,是這個意思的。
84784992
06/07 11:00
老師,為什么要貸利潤分配未分配利潤呢
郭老師
06/07 11:03
你好,你得紅沖之前計提的不是嗎?
郭老師
06/07 11:03
你之前計提到了所得稅費用里面?
84784992
06/07 11:13
之前做繳納的時候,借應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅貸銀行存款。沒有通過所得稅費用這個科目呢
郭老師
06/07 11:14
你的應(yīng)交稅費有余額嗎?如果是的話, 借銀行存款 貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅
84784992
06/07 11:15
是的 應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅 上年有借方余額
郭老師
06/07 11:15
那就按照我上面來寫就可以的,我最后給你寫的那個。
84784992
06/07 11:16
好的 那還需要轉(zhuǎn)到未分配利潤嗎
郭老師
06/07 11:17
不需要的,不用轉(zhuǎn)的,你再轉(zhuǎn)就有余額了。
84784992
06/07 11:22
老師 你最開始說的應(yīng)交稅費轉(zhuǎn)到未分配利潤,是指上年度應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅科目沒有余額對吧(就是繳納的時候通過所得稅費用進(jìn)行了計提)?
郭老師
06/07 11:24
的對的是的對的是的對的是的對的。
84784992
06/07 11:31
老師是不是這樣的,借銀行存款貸應(yīng)交稅費,借應(yīng)交稅費貸以前年度損益調(diào)整,最后期間損益結(jié)轉(zhuǎn),以前年度損益調(diào)整這個科目結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配。(這個是上年度應(yīng)交稅費沒有余額的情況)。借銀行存款貸應(yīng)交稅費(這個是上年度有余額的,直接沖減就行)
郭老師
06/07 11:34
企業(yè)會計準(zhǔn)則做賬的是的對的。
84784992
06/07 11:35
好的明白了 謝謝老師
郭老師
06/07 11:35
不用客氣,工作愉快。
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