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我們是民非組織，享受第一道門票免稅，還有場地使用費(fèi)簡易計(jì)稅5%，兼營拍攝、導(dǎo)游、綜合管理費(fèi)6%的增值稅率，請問老師，圖中這些進(jìn)項(xiàng)稅符合抵扣條件的是哪些？無法區(qū)分的進(jìn)項(xiàng)有哪些呢？
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06/06 21:42
薇老師 
06/06 21:45
防暑降溫用品不可以抵扣。
薇老師
06/06 21:48
除防暑降溫用品外其他通?？梢缘挚鄣墓?/div>
84785004 
06/06 22:09
那我們防暑降溫記的是“辦公用品”可以抵扣嗎？就是園子里綠化養(yǎng)護(hù)人員高溫作業(yè)必備的藿香正氣水之類的支出
84785004
06/06 22:10
工程維修這塊大都是對景區(qū)里的景點(diǎn)的修繕，是否可以按比例轉(zhuǎn)出一部分呢？
薇老師
06/06 22:16
老師不建議記“辦公用品”哦。
薇老師
06/06 22:16
工程維修這塊大都是對景區(qū)里的景點(diǎn)的修繕，是否可以按比例轉(zhuǎn)出一部分呢？——有必要的話，可以轉(zhuǎn)出噠
84785004
06/06 22:32
能和園林門票收入掛鉤的是否就這筆工程維修了呢？
薇老師
06/07 06:07
可以這么理解，如果能區(qū)分的話，那是可以抵的。
84785004
06/07 06:34
我們有一筆門票收入是由攜程平臺代售的，對應(yīng)這筆進(jìn)項(xiàng)就是代理服務(wù)費(fèi)用，這筆應(yīng)該全額轉(zhuǎn)出的是吧？那么轉(zhuǎn)出后，在計(jì)算無法區(qū)分的的銷售額占比的時候，分子上的免稅收入是否還應(yīng)該包括這筆攜程的收入呢？
84785004
06/07 07:19
門票收入是免稅的
84785004
06/07 08:45
從36號文的字面意思，我理解應(yīng)該是全部免稅收入都要算進(jìn)去
薇老師
06/07 11:00
你這個情況特殊，最好與主管稅務(wù)統(tǒng)一轉(zhuǎn)出標(biāo)準(zhǔn)，稅務(wù)會有考量的，不一定按上面的文件哦。
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不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額＝當(dāng)期無法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×（當(dāng)期簡易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額+免征增值稅項(xiàng)目銷售額）÷當(dāng)期全部銷售額，
如果當(dāng)期簡易計(jì)稅對應(yīng)沒有進(jìn)項(xiàng)，一般計(jì)稅和免稅項(xiàng)目不能進(jìn)項(xiàng)稅額劃分，則不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算公式是？
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老師你好，請問簡易計(jì)稅方法的征收率是3%和5%，小規(guī)模都是簡易計(jì)稅方法，那用于簡易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目進(jìn)項(xiàng)稅不得抵扣，可以理解為小規(guī)模開具的3%或者1%稅率的專票進(jìn)項(xiàng)不可以抵扣嗎？
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老師勞務(wù)公司一般計(jì)稅稅率是6%？差額計(jì)稅稅率是5%嗎？差額計(jì)稅可以抵扣嗎？簡易計(jì)稅是3%嗎
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