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問題已解決
老師，這道題最后2個(gè)問題，剛開始不讓影響所得稅費(fèi)用，最后轉(zhuǎn)回時(shí)影響所得稅費(fèi)用了？這是為什么呢？我怎么感覺最后用這個(gè)科目是過渡一下的。
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你好，不讓影響所得稅費(fèi)用是什么意思？
06/06 10:34
小林老師 
06/06 10:35
題目使用權(quán)資產(chǎn)稅會(huì)差異影響所得稅費(fèi)用
84784959 
06/06 14:59
剛開始時(shí)不是借遞延所得稅資產(chǎn) 貸遞延所得稅負(fù)債么？為什么最后轉(zhuǎn)回時(shí)科目是所得稅費(fèi)用
小林老師
06/06 15:07
沒有直接借遞延所得稅資產(chǎn) 貸遞延所得稅負(fù)債都是通過所得稅費(fèi)用等科目過度
84784959
06/06 15:11
這步不就是借遞延所得稅資產(chǎn)65萬(wàn) 貸遞延所得稅負(fù)債65萬(wàn)
小林老師
06/06 15:51
這個(gè)你按兩個(gè)分錄理解就容易了
84784959
06/06 16:01
這個(gè)步驟我理解，我就是不理解最后2步轉(zhuǎn)回時(shí)遞資和遞負(fù)的對(duì)方科目怎么又蹦出來(lái)一個(gè)所得稅費(fèi)用。
小林老師
06/06 16:07
你好，你單獨(dú)看遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，不要匯總
84784959
06/06 16:13
主要?jiǎng)傞_始時(shí)是合并確認(rèn)的，這會(huì)又拆開了，不知道原理是什么？
小林老師
06/06 17:42
就是獨(dú)自看使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債對(duì)應(yīng)的計(jì)稅基礎(chǔ)和賬面價(jià)值
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