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我們公司是做短視頻拍攝的，請的臨時演員，給付工資，但是臨時演員開不了勞務(wù)發(fā)票，這種要怎么辦
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社保要求嚴(yán)格不嚴(yán)格？如果不嚴(yán)格的話，你就做工資，按照工資薪金來申報個稅。
06/06 09:36
84785010 
06/06 09:37
可以簽訂臨時工用工合同，然后給他申報個稅不，
郭老師 
06/06 09:38
可以的，可以這么做的。
84785010
06/06 09:40
那像從外面找的個人，來演男主，這種就比較貴，可能一次要給他轉(zhuǎn)個好幾萬，這種申報個稅的話，他也不愿意，要繳稅，那這種要怎么處理呢？
郭老師
06/06 09:40
哎呀，分月申報，他需要交稅嗎？
郭老師
06/06 09:40
如果他不想交稅，分月申報也得交稅的話，那你們單位承擔(dān)稅款吧。要不要么就不允許抵扣。
84785010
06/06 09:42
那這種話，我也可以給他簽訂臨時用工合同，比如里面約好一次給多少錢，然后分月給他申報個稅，那要是我們公司承擔(dān)的他的稅費，用哪個科目記賬比較好呢
郭老師
06/06 09:44
你好，做勞務(wù)成本里面或者是預(yù)付賬款。
84785010
06/06 09:45
那勞務(wù)成本這個科目一級科目用啥呢？
郭老師
06/06 09:46
你好和生產(chǎn)成本一樣使用。
84785010
06/06 09:48
生產(chǎn)成本不是最后要轉(zhuǎn)入的嘛？這個勞務(wù)成本要怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？要不，老師你給我說一下分錄吧？
郭老師
06/06 09:49
借勞務(wù)成本貸，銀行存款。借主營業(yè)務(wù)成本貸勞務(wù)成本。你確認(rèn)了收入才能結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本。
84785010
06/06 09:50
好的，那這個直接如果記管理費用，因為沒有發(fā)票，所以抵扣不了，是吧？只能記勞務(wù)成本，然后可以抵扣？
郭老師
06/06 09:52
管理費用是你們單位后勤發(fā)生的，這個勞務(wù)成本是以后需要結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本的。它兩個不一樣，和你做哪個科目抵扣沒有關(guān)系。你做管理費用，他允許抵扣的，他照樣可以抵扣。
郭老師
06/06 09:52
因為這個屬于你單位的成本的一部分，所以他不做管理費用。
84785010
06/06 09:57
那就是給臨時工/個人男主，發(fā)工資：就借：管理費用/銷售費用，貸：應(yīng)付職工薪酬，稅費公司承擔(dān)就是：借：勞務(wù)成本 貸：銀行存款
郭老師
06/06 09:58
你要做工資的話，借勞務(wù)成本工資
貸應(yīng)付職工薪酬工資
借應(yīng)付職工薪酬工資貸銀行存款，
然后確認(rèn)收入之后結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本。
郭老師
06/06 09:58
你之前做了管理費用，現(xiàn)在修改一下。
84785010
06/06 09:59
好的，太感謝老師了
郭老師
06/06 10:00
不用客氣，工作愉快。
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